Добрый день! Мы закупили комп.мониторы для собственных нужд, для работы сотрудников в офисе. Компания резидент Сколково. От НДС освобождена и никакую отчетность по НДС не составляет и в ИФНС не сдает. Нужно ли организовать учет этих малоценных ОС с точки зрения прослеживаемости? Нужно ли сдавать Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами, которые сдают не позднее 25-го числа месяца, след за прошедшим кварталом?
Как, где его заполнить? Можно ссылку на инфо в вашей базе, пожалуйста.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Нужно ли сдавать Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами, кот сдают не позднее 25-го числа месяца, след за прошедшим кварталом?
Да, нужно.
Участники Национальной системы прослеживаемости товаров (НСПТ) — это организации и ИП, которые проводят операции с прослеживаемыми товарами (п. 2 Положения о НСПТ). Система налогообложения не имеет значения.
Но плательщики и неплательщики НДС по-разному включают в Отчетность операции с прослеживаемыми товарами.
Неплательщики НДС, в т.ч. освобожденные от обязанностей налогоплательщика, включают в отчет операции (п. 33 Положения о НСПТ):
— Приобретение и получение, реализация и передача прослеживаемых товаров. Также учитываются операции через агентов и комиссионеров.
— Передача, получение прослеживаемого товара, которая не связана с безвозмездными операциями.
— Прекращение и возобновление прослеживаемости.
При заполнении Отчета вам потребуется указать код вида операции 17 — Приобретение товара в собственность (Приложение 8 к Порядку заполнения отчета, утв. приказом ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@).
Подробнее о заполнении Отчета:
Отчетность по прослеживаемым товарам на УСН за 4 квартал 2023 в 1С
Нужно ли организовать учет этих малоценных ОС с точки зрения прослеживаемости?
Пошаговый алгоритм по учету в 1С:
Поступление прослеживаемых основных средств в 1С
.
где взять ТН ВЭД для заполнения карточки товара?
в УПД его нет
для мониторов 1С предлагает 3 варианта, если самим подобрать
в чем их отличие?
монитор импортирован из Китая
Продавец при реализации прослеживаемых товаров обязан обеспечить наличие и правильность указания реквизитов прослеживаемости (в том числе РНПТ) в счете-фактуре и УПД,
а покупатель удостовериться в наличии и правильности указанного РНПТ (п. 13 Положения, утв. постановлением Правительства России от 01.07.2021 № 1108).
При отсутствии РНПТ или при наличии ошибок в УПД покупателю необходимо обратиться к поставщику с требованием выставить исправленный УПД и указать в нем корректный РНПТ.
Можно было также найти код в Перечне прослеживаемых товаров или сделать запрос в в ФНС при помощи Уведомления об имеющихся остатках товаров, подлежащих прослеживаемости — это способы получения РНПТ на остатки товаров, ОС, подлежащих прослеживаемости, которые находились в собственности организации на 01.07.21
я спрашивала про код ТН ВЭД а не РНПТ
завела позицию прослеживаемого монитора
РНПТ это ГТД же?
в 1С этот РНПТ не проходит проверку
это нормально?
Приложение
Подберите ТН ВЭД из Классификатора прямо из карточки номенклатуры (скрин)
По непрослеживаемым импортным товарам в графе 11 заполняется регистрационный номер ТД (первые 3 блока номера из ГТД).
По прослеживаемым товарам — регистрационный номер партии товаров (все 4 блока номера из ГТД)
Подробнее:
Если в счет-фактуре в номере ГТД есть 4 блок, то это ГТД или РНПТ и чем отличается номер ГТД от РНПТ
РНПТ — регистрационный номер партии товаров, состоит из четерых частей. Все 3 блока номера из ГТД, четвертый блок — порядковый номер товара, соответствующий позиции товара в декларации.
Пример 10129000/010623/0000025/001.
ГТД — регистрационный номер таможенной декларации присваивается таможней, содержит 23 символа и состоит из трех частей, разделенных символом (/) (пп. 1 п. 43 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утв. Решением комиссии таможенного союза от 20.05.2010 N 257):
— 8 символов – код таможенного поста, регистрировавшего ТД
— 6 символов – дата регистрации ТД
— 7 символов – номер ТД по порядку регистрации с начала года.
Подробнее:
Размерность РНПТ.
Ошибка при проверке РНПТ не препятствует проведению документа и операциям с товаром, это просто сигнал для дополнительного контроля. Необходимо проверить ввод данных в 1С или связаться с поставщиком прослеживаемых товаров и уточнить у него причину ошибки. При необходимости — запросить исправленные документы и внести их в программу.
Подробнее:
Проверка РНПТ в 1С
.