Раздельный учет НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Б.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Предприятие на одной системе — ОСНО, один вид деятельности оптовая торговля медицинскими реагентами. Входной НДС по отдельным реагентам в силу закона НДС 20% реагенты,10% пробирки для крови, без НДС одноразовые маски. Продажа по госконтрактам по тем же ставкам НДС что и купили. Нужно ли вести раздельный учет НДС ? Нужно ли распределять входной НДС пропорционально выручке по каждой ставке НДС ? Услуги доставки , аренда офиса

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Случаи, когда нужно вести раздельный учет НДС, прописаны в п. 13 ст. 167 НК РФ, п. 4, п. 2.1 ст. 170 НК РФ:

    • есть облагаемая и необлагаемая НДС выручка;
    • есть реализация по ставке НДС 0%, за исключением торговли несырьевыми товарами и драгметаллами с госфондам и банками;
    • приобретаются товары, работы, услуги (далее — ТРУ) за счет бюджетных субсидий, перечень которых заранее не известен;
    • есть производство ТРУ с длительным производственным циклом.

    Если не вести раздельный учет, то «общий» входящий НДС придется учесть за счет чистой прибыли. Вычет НДС будет потерян и в налоговом учете расход не признать (п. 4 ст. 170 НК РФ).

    Исходя из вышенаписанного, полагаю, что раздельный учёт НДС, вам вести нужно.

    Подробнее, смотрите, пожалуйста в материале:

    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

    НДС нужно распределять пропорционально выручке облагаемой и не облагаемой НДС.

    Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции? .

     

     

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как учесть входящий НДС, если основная деятельность без НДС Добрый день! Что можно сделать с НДС, накопленном на 19 счете к моменту получения регистрационного удостоверения на производимую организацией медтехнику?…
  2. Распределение НДС при совмещении деятельности по общепиту и предоставлению услуг аренды в 1С ООО на ОСНО с 1.07.2024 (по превышению дохода). Выручка по общепиту 97% (не облагается НДС, применяем льготу 1011214). Выручка по…
  3. В Формирование записей книги покупок попадает весь заблокированный до подтверждения НДС по международным перевозкам в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289). ОСНО. Входной НДС для услуг по международной перевозке из Распределения НДС блокируется до подтверждения. В документе Подтверждение…
  4. Должен ли вестись раздельный учет входного НДС, если организация ведет только льготную деятельность по ст 149 НК РФ Добрый день. Организация на УСН 6% оказывает стоматологические услуги, по итогам 2024 г. в 2025 плательщик НДС, но льгота по…

Статьи по этой теме

  1. С 2025 года на УСН с НДС 20% возможен вычет по товарам, работам и услугам, приобретенным в предыдущие периоды Источники: Федеральный закон от 29.10.2024 N 362-ФЗ, Методические рекомендации ФНС Информация для: упрощенцев-плательщиков НДС С 01.01.2025 для упрощенцев, обязанных исчислять…
  2. Какой НДС можно взять к вычету при оказании услуг не на территории РФ? Федеральным законом от 15.04.2019 N 63-ФЗ внесены поправки в НК РФ, разрешающие налогоплательщикам принимать к вычету входной НДС (ст. 148…
  3. Как посчитать необлагаемые НДС расходы для правила 5% Источник: Письмо Минфина от 06.02.2023 N 03-07-11/9081 Информация для: плательщиков НДС Если расходы компании по необлагаемым НДС операциям составляют меньше…
  4. Разрешат ли вычет по счету-фактуре с неверной ставкой НДС? Продавец, выставляя счет-фактуру после 01.01.2019, по привычке указал в нем НДС 18% вместо 20%. Получит ли он вычет? Минфин категорично…