Что значит проводка Дт 99.09 Кт 68.02 и почему по счетам 68 и 69 нет НУ в 1С

2. Здравствуйте!

   1. По все видимости списано округление т.к. в декларации НДС в полных рублях указываем, а в учете с копейками т.к. документы оформляем в полной сумме. Если смотрите Анализ счета 68.02 и видите, что эти копейки списались, то значит оно и есть.

   Минфин напомнил о правилах округления НДС
   Округление налогов и других обязательств и активов

   2. Счет 68 и 68 — балансовые счета для отражения расчетов с бюджетом. НУ на этих счетах не требуется по методике автоматизации налогового учета по налогу на прибыль в 1С.
   3. При увольнении надо или получить взнос в УК от учредителя, или документы от него, которые подтверждают, что он произведен. Пока проверить банковские выписки, кассовые документы, учредительные документы — возможно операция прошла, но не отражена в учете. Может имуществом УК внесен. С учетом этой информации уже решать, как быть дальше.

3. Здравствуйте! Спасибо за понятные разъяснения!
   У меня еще вопрос про расхождения по НУ и БУ в ОСВ за 1 полугодие. Я выделила желтым цветом те счета, по которым у меня получились расхождения. Посмотрите, пожалуйста, правильно ли встали суммы. И почему возникают такие расхождения? Спасибо!

   1. Приложение

      Счет 90.01.1 — выручка по деятельности.
      По БУ данные с НДС, а по НУ без НДС.
      Можно проверить по математике, что БУ-НУ по данном счету равен сумме НДС, которую видите по 90.03.
      Разница на эту сумму — норма.

      Счет 90.03 — НДС с реализации.
      Чтобы сумму проверить, приложите, пожалуйста, ОСВ по счету 90.01.1 и в Показать настройки установите флаг По ставкам НДС. Скрин прилагаю.
      На этом счете нет НУ, только БУ. Потому что в целях налога на прибыль — это ни расход и ни доход. Выручка в НУ уже без НДС на счете 90.01.1.

      Счет 99 — прибыли и убытки, финансовый результат. Он закроется при реформации баланса на 84 счет в конце года в декабре в процедуре Закрытие месяца. Сальдо по этому счету может быть до конца года.
      Разница между БУ и НУ может быть т.к. правила учета доходов и расходов в этих 2-х учетах отличаются.
      По БУ грубо говоря учитываются все доходы и все расходы по всем хоз. операциям, по НУ с определенными изъятиями и со множеством ограничений по НК РФ.
      Чтобы разницу проанализировать, можно посмотреть Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль.
      Там можно провалиться в каждую плашку до документа.
      Можно расшифровать строки в декларации по налогу на прибыль и сверить эти данные с Анализом по налогу на прибыль.
      Проверка налога на прибыль с помощью расшифровки «БУ-НУ»
      Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль в 1С
      .

4. «Счет 90.03 — НДС с реализации.
   Чтобы сумму проверить, приложите, пожалуйста, ОСВ по счету 90.01.1 и в Показать настройки установите флаг По ставкам НДС. Скрин прилагаю.
   На этом счете нет НУ, только БУ. Потому что в целях налога на прибыль — это ни расход и ни доход. Выручка в НУ уже без НДС на счете 90.01.1.»

   Уточните, пожалуйста, нужно приложить ОСВ по счету 90.01.1 (есть БУ и НУ) или по счету 90.03?

   1. Приложите, пожалуйста, ОСВ по счету 90.01.1 и в Показать настройки установите флаг По ставкам НДС. У меня приложен скрин выше, как это выглядит.
      Потому что делаю простую проверку 90.01.1 : 120 х 20 и должна получить сумму на 90.03.
      У вас не так. Возможно, какие-то особенности по ставкам НДС и мы как раз это увидим в ОСВ по счету 90.01.1. Поэтому ее попросила.

Комментарии закрыты.