Добрый день! ООО, микро. Почему в ОСВ 68.90 так отобразились суммы налогов по прибыли за 3 кв.? В декларации и ЛК ЮЛ другие идентичные показатели.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Расхождение показателей в ОСВ 68.90 и декларации по прибыли в 1С
Все комментарии (35)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Какой документ переносит начисление налога на прибыль и НДС в Кт 68.90 в 1С Все оплаты налогов теперь через счет 68.09. Для НДФЛ уведомление создает проводку Д 68.01 К 68.90. Для НДС и Прибыли…
- Сверка оборотов счета 68.90 с данными отчета Расчеты по налогам на ЕНС в 1С Подскажите, в ОСВ 68.90 обороты по Дт и Кт должны совпадать с отчетом расчеты по налогам на ЕСН, у меня…
- Как поправить сальдо 68.90 на начало или сразу на конец 2024 в 1С Здравствуйте, у нас вопрос по счетам 68.90, 68.01. Надо привести в порядок базу, чтобы сальдо по 68.90 сходилось с остатком…
- При выгрузке зарплаты из другой программы задвоились суммы по взносам в 1С Добрый день! В 1С:Бухгалтерия 3.0 зарплата не считается, а переносится из другой программы общими цифрами. При закрытии месяца автоматически формируются…
Статьи по этой теме
- Как списать расхождения по страховым взносам, образовавшимся до перехода на ЕНС, в 1С? Если стартовое сальдо по страховым взносам на 01.01.2023 по данным налоговой не шло (и до перехода ЕНС всегда были расхождения)…
- Должен ли совпадать Сальдо ЛК ЮЛ и остаток по счету 68.90 ЕНС на конец года в 1С? Сальдо по ЕНС в ЛК ЮЛ на конец года равно 0. В ОСВ сальдо по 68.90 тоже должно быть нулевое?…
- Как проверить суммы, отнесенные на резервы ЕНС в 1С? Как в 1С БП проверить, какие суммы зарезервированы налоговой, по каким налогам и взносам. В 1С резервы отдельно не выделяются…
- Как провести зачет положительного сальдо на ЕНС в счет НДС и других налогов в 1С? На ЕНС положительное сальдо. Организация решает не платить ЕНП в части НДС и других налогов. Как отразить это в программе…
Здравствуйте, Наталья!
Прикрепите, пожалуйста, скрин ОСВ и карточки 68.04.1 в разрезе бюджетов и скрин регламентной операции из закрытия месяца по начислению налогов на ЕНС.
Материалы по теме:
Почему перенос налога на прибыль на ЕНС производится некорректно в 1С?
Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года
Наталья, разрешите обратить внимание, что Справка и Декларация заполняется по регистру сведений Расчет начисления налогов на ЕНС (можете открыть и проверить его данные за сентябрь через кн. Главное меню — Функции для ТС или по ссылке в 1С:
e1cib/list/РегистрСведений.РасчетНачисленияНалоговНаЕНС
И там у вас то, что прошло по регламентной операции один-в-один.
Потом вы, похоже, корректировали проводки по 60.04.1 или что-то через Операцию, введенную вручную добавляли, и там отразилось изменение, а про регистр Сведений вы забыли и изменения там не отразили. Поэтому проводки показывают одно, а регистр отображает исходные значения после закрытия месяца.
Попробуйте в копии базы перезакрыть 3 квартал 2024 года, проверьте, чтобы нигде не было ручных правок в проводках перед этим, а при необходимости, внесите правки в регистр Расчет начислений налогов на ЕНС через Операцию, введенную в ручную.
Но сначала убедитесь, что правок не было и в копии перезакройте 3 квартал 2024 года.
Наталья, благодарю за скрины.
Уточните, пожалуйста, такая ситуация возникла только сейчас, по итогам 3 кв. или ранее, тогда с какого периода. Сдавали уточненные декларации?
Прикрепите ещё скрин декларации по прибыли за 9 мес. лист 02.
Добрый день! Только сейчас. Постоянно слежу за сальдо. Уточнёнка была за 2023 г. (обнулила строку 210, так как аванс был уже истрачен ранее).
Наталья, выполните, пожалуйста, рекомендации Ирины и напишите о результате.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Добрый день! Перезакрыла 3 кв. Ручных правок не было. Ничего не поменялось. Единственное, незначительно уменьшился налог на прибыль. Но я не хочу подавать по этому поводу уточнёнку. По 2023 году налог отразился верно. И ещё, вот эти действия я не понимаю, как выполнить: «Расчет начисления налогов на ЕНС (можете открыть и проверить его данные за сентябрь через кн. Главное меню — Функции для ТС или по ссылке в 1С:
e1cib/list/РегистрСведений.РасчетНачисленияНалоговНаЕНС». Главное меню не нашла и по ссылке 1С никогда не «ходила». Объясните, пожалуйста, попроще. Я бухгалтер без высшего образования, многое понимать приходится с трудом.
Главное меню можно открыть по стрелочке в правом верхнем углу, далее в строке поиска наберите ЕНС и в списке увидите регистр «РасчетНачисленияНалоговНаЕНС» (смотрите вложения).
В первом квартале была прибыль, во втором — убыток. Переплату по прибыли использовала на текущие ЕНП. Никаких операций в программе не делала по этому поводу (отражение убытка). Верно? Или надо было как-то отобразить убыток за 2 кв.?
В программе уменьшение налога на прибыль во втором квартале нужно отразить записью «Операции — Сведения об уплате налогов».
Подробнее ваш случай рассмотрен в материале:
Перенос налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С
Галина, сведения об оплате не заполняю, у нас упрощённая бухотчётность, отчёт о движении ден. средств не нужен. Но попробовала на копии создать документ от 29.07 на уменьшение налога. Перезакрыла месяцы, ничего не поменялось. Все документы, которые вы советовали сформировать выше, за полугодие абсолютно корректны.
Документ Сведения об уплате налогов заполняется не только для корректного заполнения ОДДС, он так же несёт функцию проверки расчетов по ЕНС в 1С в разделе Отчеты — Единый налоговый счет.
Сведения об уплате налогов в 1С
Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Прикрепите, пожалуйста, скрин операций из копии базы:
— Регламентная операция по начислению налогово на ЕНС за июнь;
— Документ Сведения об уплате налогов, как отразили уменьшение там.
Наталья, вот здесь ещё пишите: «Уточнёнка была за 2023г.(обнулила строку 210,так как аванс был уже истрачен ранее)».
Что значит обнулили строку 210, так как аванс был уже истрачен заранее?
Опишите, пожалуйста, причину корректировки и сверьтесь с алгоритмом в материале:
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Добрый день! По уточнёнке за 2023 г. я задавала вопрос сюда 23.03.2024. Да, аванс был истрачен, а я по привычке поставила его в стр. 210.
Похоже, я не отразила в декларации за 9 мес. авансовый платёж по прибыли за 2 кв. По второму кварталу было уменьшение налога, а не убыток! Т. е. я не поставила в стр. 210 начисленный налог за 2 кв.
Наталья, давайте в копии базы, для контроля, проставим всё как должно было быть правильно, закроем период и проверим результат.
Если всё выровняется будем думать, как теперь внести все корректировки в рабочую базу.
Сделала новую копию, проставила авансовый платёж. Надо подавать уточнёнку. Думаю не перепроводить всё же (немного уменьшался налог, как вы помните). Или лучше всё перепровести с начала года? Просто так в уточнёнке будет только то, что не проставлен аванс, а так другие показатели изменятся… А уже по году всё перепровести…
Уточненку за 9 мес. нужно подать, т.к. расчёт авансовых платежей в декларации должен присутствовать.
Алгоритм расчёта и заполнения смотрите, пожалуйста, в материале:
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 в 1С (25.10.24)
По поводу перепроведения операций с начала года, вот здесь не поняла, а зачем вам перепроводить закрытие, так понимаю, речь идёт об уменьшении налога в первом полугодии.
Если так, то программа сформировала уже корректировки операцией Начисление налогов на ЕНС, отразить уменьшение нужно только в документе Сведения об уплате налогов.
Если в декларации ошибок не обнаружено, соответствует контрольным соотношениям, то дата документа Сведения об уплате налогов — 29.07.2024.
Хорошо. И ещё, ищу, не могу найти, где-то видела из ваших семинаров: суммы из подраздела 1.1 декларации должны быть равны сальдо по ОСВ 68.04.1?
Есть такой материал:
Сверка счета 68.04.1 с декларацией по налогу на прибыль в 1С
Заполнение показателей раздела 1.1 в материале:
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев
пункт Раздел 1 Подраздел 1.1 Итоговые данные по уплате налога за 9 месяцев
Изучила материал по сверке. Что-то с Дт… Как проверить эту сумму? Три показателя в оборотке, кроме дебетовой суммы, близки к реальности, а в стр. 210 за 9 мес. 196193 (аванс за 2 кв.).
Наталья, давайте смотреть скрины из рабочей базы.
Лист 2 декларации за 9 месяцев, движения по регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за сентябрь и ОСВ по 68.04.1, тот же набор за 1 кв и за 6 мес.
Смотрю, но с дебетом всё равно не понимаю… Может, уже уточнёнку подать и всё…
Скрины прикрепили не все, нет ОСВ за 6 мес и Лист 2 декларации за 1 кв.
Но судя по оборотам ОСВ за 9 мес и Лист 2 декларации за 9 месяцев показатели у вас не идут совсем.
Потому да, лучше подать уточненку.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
То есть я сейчас составляю и отправляю уточнёнку, где только вношу авансы за 2 квартал? ПБУ 18/02 не использую, может, поэтому много каких-то разниц? Я уже устала с ними разбираться…
Проблема не в ПБУ 18/02, когда он не применяется отложенный налог не рассчитывается.
Таким образом, сумма, подлежащая уплате в качестве налога на прибыль, будет равна текущему налогу на прибыль.
Проанализировали ваши скрины, вывод следующий.
Программа переносит налог строго по алгоритму: налог на прибыль за 9 мес. минус налог на прибыль за полугодие:
налог за 9 мес. 389 893
ФБ 58 484
РБ 160 681
налог за полугодие 196 194
ФБ 29 429
РБ 166 765
Считаем:
389 893 — 196 194 = 193 699, именно эта сумма и переносится на 68.90, как видим в справке-расчёте за 9 мес.
В декларации, которую вы подали в ИФНС за 9 мес., у вас другой налог.
Вам надо уточнить в своем учете, какой налог верный.
Когда примете решение, то:
1) подадите уточненную декларацию за 9 мес., если сейчас в базе всё верно;
2) найдете и исправите ошибку в базе, чтобы начисленный налог на прибыль в ОСВ и декларации совпали, если в декларации верная сумма.
ОСВ 68.04.1 на 28.10 показывает верный остаток по ДТ. Он давно болтается. Я понимаю, что всё перенеслось верно?
А дату подписи в уточнёнке менять? (Я её создаю копированием первичной.)
С 2023 года у вас был перенос на ЕНС в большей сумме, чем остаток на 31.12.2023 по счету 68.04.1, потому эти суммы в сальдо Дт сейчас.
Уточненку создаёте текущей датой, здесь не важно, это не первичная декларация.
Вроде по году всё верно, слушала семинары, сверяла.
Вот мы и видим из скринов сальдо 68.04.1 на 31.12.23 и сумма, которая переносится на 68.90, разница как раз ваше сальдо на сегодня 1 409,87.
Добрый день! Корректировочную декларацию за 3 кв. отправила. Нужно ли было писать пояснение?