Подскажите, в ОСВ 68.90 обороты по Дт и Кт должны совпадать с отчетом расчеты по налогам на ЕСН, у меня по Дт сч 68.90 и по Кт сч 68.90 по 23363972,61, в отчете начислено — 23363972,61, а уплачено — 25453007,61, разница 2089035, как проверить?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Любовь!
На счете 68.90 фиксируются начисления и списания, связанные с уплатой налогов.
В отчете по расчетам по налогам на ЕСН указываются начисления и данные по оплатам из документа «Сведения об уплате налогов».
Суммы могут различаться из-за того, что списание с 68.90 уже произошло, но документ «Сведения об уплате налогов» еще не оформлен, так как срок уплаты не наступил.
Проверьте этот момент прежде всего.
Сверьтесь с ЛК ФНС.
Материалы по теме:
Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Как провести сверку с бюджетом по ЕНС в 1С
Разница 2089035 — это переплата по налогу на прибыль, в справке о принадлежности это -3. Учет переплаты с обязательства. Подскажите, сумма 2089035 входит в ОДДС?
Да, входит в строку 4119.
Подробности в материале:
Заполнение Отчета о движении денежных средств в части налогов и взносов, учтенных на ЕНС, с 2025 года в 1С
У меня программа заполняет в налог на прибыль стр. 4124.
Переплата по налогу на прибыль это положительное сальдо ЕНС.
Автоматически из строки 4124 не исключится, сальдо ЕНС у вас больше 1 000 руб., нужно переносить вручную.
Как заполнить ОДДС в части налогов и взносов вручную, если сальдо на счете 68.90 больше 1000 руб. в 1С?
Сальдо по сч. 68.90 на начало 2025 г. нет, а эта сумма 20890,35 фигурирует в справке о принадлежности, это -3. Учет переплаты с обязательства.
Данные ОДДС у нас заполняются за период, в течение года у вас образовалось положительное сальдо на ЕНС за счет переплаты на эту сумму, которую вручную нужно перенести в строку 4119 из строки 4124
Наконец, 2025 сальдо на ЕНС тоже нет, правильно я поняла, по налогу на прибыль из справки принадлежности суммы из раздела «Списание» «Списание в счет уплаты по обязательству»: это все авансы + к доплате 3908851, а сумма 2089035 в справке о принадлежности «Учет переплаты с обязательства»: это сумма к уменьшению, 3908851-2089035=1819816 — это реально перечислили на ЕНС в 2025, 1819816 в строку 4124, 2089035 в строку 4119.
В строку 4129 сумму уменьшения 2089035.
Подождите, Любовь, учет переплаты, получается зачтено в счет уплаты налога на прибыль.
На конец 2025 сальдо ЕНС = 0
Тогда вся эта сумма по строке 4124, неверно поняла вас в процессе переписки.
Да, верно. На конец 2025 сальдо ЕНС = 0, учет переплаты зачтено в счет уплаты налога на прибыль. В течение 2025 г. налог на прибыль в 1 кв. 25 — к уменьшению, во 2 кв. — к доплате, в 3 кв. — к уменьшению, и в 4 кв. 25 за 2024 к уменьшению.
Правильно я поняла, по налогу на прибыль из справки принадлежности суммы из раздела «Списание» Списание в счет уплаты по обязательству: это все авансы + к доплате, получилось 3908851, а сумма 2089035 в справке о принадлежности Учет переплаты с обязательства: это сумма к уменьшению, переплата по налогу на прибыль образовывалась в течение 2025 г. за счет: в 1 кв. 25 — налог за 2024 к уменьшению, во 2 кв. 2025 — налог за 1 кв. 2025 к уменьшению, и в 4 кв. 25 — налог за 9 мес. к уменьшению, из справки принадлежности за 2025:
23363972,61 — заплатили ЕНС
2089035 — поступило переплаты
Списание в счет уплаты обязательства:
НДФЛ — 4327414
Страховые — 6037577,61
НДС — 11085794
Прибыль — 3908851
Транспортный — 93371
Всего 25453007,61
25453007,61 — 23363972,61 = 2089035
Сколько реально денег перечислено в счет налога на прибыль — я думаю, что 3908851 — 2089035 = 1819816.
Любовь, в настройках УП у вас что указано по ЕНС.
Раздельно по видам налогов.
По подсчетам да, получается — 1819816, эта сумма и должна быть по строке 4124
Вот здесь я смотрела материал по ссылке Как заполнить ОДДС в части налога на прибыль зачтенного, а затем уменьшенного на ЕНС в 1С?
Да, всё верно, в счет налога на прибыль у вас 1819816, эта сумма и должна быть по строке 4124
Остальное распределено/зачтено в счет остальных налогов.