ЕНС

Индивидуальную консультацию запросил Любовь Г.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

Подскажите , В ОСВ 68.90 обороты по Дт и Кт должны совпадать с отчетом расчеты по налогам на ЕСН, у меня по Дт сч 68.90 и по Кт сч 68.90 по 23363972,61, в очете начислено- 23363972,61, а уплачено-25453007,61 разница 2089035, как проверить ?

Метки вопроса: —
Все комментарии (22)

  1. Здравствуйте, Любовь!

    На счете 68.90 фиксируются начисления и списания, связанные с уплатой налогов.

    В отчете по расчетам по налогам на ЕСН указываются начисления и данные по оплатам из документа «Сведения об уплате налогов».

    Суммы могут различаться из-за того, что списание с 68.90 уже произошло, но документ «Сведения об уплате налогов» еще не оформлен, так как срок уплаты не наступил.

    Проверьте этот момент прежде всего.

    Сверьтесь с ЛК ФНС.

    Материалы по теме:
    Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
    Как провести сверку с бюджетом по ЕНС в 1С

  2. разница 2089035-это переплата по налогу на прибыль , в справке о принадлежности это -3.Учет переплаты с обязательства. Подскажите сумма 2089035 входит в ОДДС ?

  5. Переплата по налогу на прибыль это положительное сальдо ЕНС.
    Автоматически из строки 4124 не исключится, сальдо ЕНС у вас больше 1 000 руб., нужно переносить вручную.
    Как заполнить ОДДС в части налогов и взносов вручную, если сальдо на счете 68.90 больше 1000 руб. в 1С?

  6. сальдо по сч68.90 на начало 2025 нет, а эта сумма 2089035 фигурирует в справке о принадлежности это -3.Учет переплаты с обязательства.

  7. Данные ОДДС у нас заполняются за период, в течение года у вас образовалось положительное сальдо на ЕНС за счет переплаты на эту сумму, которую вручную нужно перенести в строку 4119 из строки 4124

  8. наконец 2025 сальдо на енс тоже нет , правильно я поняла по налогу на прибыль из справки принадлежности суммы из раздела списание Списание в счет уплаты по обязательству: это все авансы+к доплате 3908851, а сумма 2089035 в справке о принадлежности Учет переплаты с обязательства: это сумма к уменьшению, 3908851-2089035=1819816 это реально перечислили на ЕНС в 2025, 1819816 в строку 4124, 2089035 в строку 4119

  10. Подождите, Любовь, учет переплаты, получается зачтено в счет уплаты налога на прибыль.
    На конец 2025 сальдо ЕНС = 0
    Тогда вся эта сумма по строке 4124, неверно поняла вас в процессе переписки.

  11. Да верно На конец 2025 сальдо ЕНС = 0 , учет переплаты зачтено в счет уплаты налога на прибыль. В течении 2025г налог на прибыль в 1кв 25- к уменьшению, во2кв-к доплате, в 3кв-к уменьшению, и в кв25 за 2024 к уменьшению,
    правильно я поняла по налогу на прибыль из справки принадлежности суммы из раздела списание Списание в счет уплаты по обязательству: это все авансы+к доплате получилось 3908851, а сумма 2089035 в справке о принадлежности Учет переплаты с обязательства: это сумма к уменьшению,

  12. переплата по налогу на прибыль образовывалась в течении 2025г за счет : в 1кв25- налог за 2024 к уменьшению, во 2кв 2025- налог за 1кв25-к уменьшению, и в 4кв25-налог за 9мес -к уменьшению, из справки принадлежности за 2025
    23363972,61-заплатили ЕНС
    2089035-поступило переплаты
    списание в счет уплаты обязательства:
    НДФЛ-4327414
    Страховые-6037577,61
    НДС-11085794
    Прибыль-3908851
    Транспортный-93371
    Всего 25453007,61
    25453007,61-23363972,61=2089035
    Сколько реально денег перечислено в счет налога на прибыль- я думаю что 3908851-2089035=1819816

  17. Да, всё верно, в счет налога на прибыль у вас 1819816, эта сумма и должна быть по строке 4124
    Остальное распределено/зачтено в счет остальных налогов.

  21. Выше вы пишите: » 2089035 — поступило переплаты
    списание в счет уплаты обязательства: …»

    Поняла так, что зачтено в счет перечисленных налогов, если в счет прибыли, то это в пределах одного периода (года) и пишите, что нераспределенного сальдо на ЕНС на конец года нет.

    Тогда понимаю так, что это все 4124, уже тоже запуталась🙂
Добавить комментарий