Ошибочное начисление амортизации в НУ по ОС стоимость меньше 100 тыс.

Вопрос задал Ольга К. (Нижнекамск)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. В 2018 году при принятии ОС к учету были ошибочно выставлены параметры: НУ поставлена галочка начислять амортизацию и указан полезный срок использования ОС.
Как можно исправить данную ситуацию в 2019 году?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Ольга.
    Что бы прекратить начисление амортизации в НУ в 2019 г оформите документ Изменение состояния ОС поставьте флажок в поле :
    — Отражать в налоговом учете;
    — Влияет на начисление амортизации (износа).
    При закрытии месяца января за 2019 г. программа предложит выбрать :
    — закрыть с Декабрь 2018 г.
    — закрыть только Январь 2019 г.
    поставите переключатель — Закрыть только Январь 2019 г.
    Если период закрыт, то введите документ Изменение состояния ОС последним числом месяца закрытого периода.
    Для сторнирования излишне начисленной амортизации в НУ Необходимо оформить документ Операция, введенная вручную с видом операции Сторно документа. Выберите документ — Регламентная операция за месяц, когда начислялась амортизация в проводке удалите сумму в поле Сумма. В поле Сумма Дт и Сумма Кт укажите сумму с минусом.
    Списание затрат на ОС в налоговом учете оформите документ Операция, введенная вручную Дт 20, 26 Кт 01.01 суммы только в НУ.
    Так как база по налогу на прибыль у вас не занижена исправления можно внести в текущем периоде и подавать уточненную декларацию по прибыли это ваше право, а не обязанность.
    Посмотрите материал:
    Порядок исправления ошибок в НУ
    Алгоритм исправления ошибок НУ в 1С .
    Ошибка не привела к занижению налога на прибыль
    Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации
    Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
    Ошибка привела к занижению налога на прибыль
    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль .

Комментарии закрыты.