Добрый день, в обилии услышанного и прочитанного присутствует неуверенность в правильном восприятии материала, поэтому прошу поправить мои утверждения, если я не права. Организация на ОСНО, выступаем в качестве продавца. У нас развиваются три ситуации:
1. Мы получили предоплату 100% в 2025 году, услуги оказали в 2026 году. Конечный расчет НДС идет по ставке 22%.
2. Мы получили частичный аванс в 2025 году, затем в 2026 году получили остаток оплаты, услуги оказали в 2026 году. Конечный расчет НДС идет по ставке 22%.
3. Мы оказали услуги в 2025 году. Оплату получили в 2026 году. Конечный расчет НДС идет по ставке 20%.
Всё ли верно?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По пункту 1 – да, верно
Материал по вопросу можно посмотреть здесь:
Оплата поставщику в 2025 с НДС 20%, закрывающие документы на покупку в 2026 году с НДС 22% в 1С
По пункту 2 – да,
по вопросу очень подробно с примерами написано в материале здесь:
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
По пункту 3 — да, верно. Оплата по той ставке НДС, что и сама реализация. В документе Поступление на расчетный счет надо указать ставку НДС 20%. Даже если покупатель случайно перепутает и в платежном поручении укажет 22%.