Ошибка в отчете анализ по налогу на прибыль при переходе на ФСБУ 6

Вопрос задал Таисия Е. (Чита)

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.85/10)

Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.111.25).
при переходе альтернативным способом на фсбу 6 отчет анализ по налогу на прибыль подсвечивает красным результат года (неравенство налога на прибыль по данным ну и бу). общество не имеет право на упрощенные способы ведения учета. также своевременно не перешли на балансовый метод. учет пбу ведется балансовым но с применением постоянных и временных разниц. до перехода отчет не выдавал ошибок. так же перешли и на фсб 25, однако она ошибку не выдает. методом исключения вышли на то, что отчет горит красным если проводим операцию по переводу ос в малоценное оборудование (если проводит только операцию по изменению элементов амортизации то год в отчете закрывается хорошо. также выяснили что ошибка равна остаточной стоимости списанной на 84 счете. скрины во вложении. вами рассматривался ответ на вопрос, прошла по регламенту закрытия (по последовательности) но ничего не помогло.
https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/vozniknovenie-oshibok-ucheta-otlozhennogo-naloga-posle-perehoda-na-fsbu-6.html

Обсуждение (22)

  1. Здравствуйте. спасибо.
    у нас перевод в малоценное оборудование 31.12.21. правильно ли я поняла что если разница на проводки по переводу фсбу то это нормально?

    1. Да, верно поняли, это нормально.
      Т.к. отчет Анализ учета по налогу на прибыль — это справочная информация, этот отчет не учитывает всех учетных ситуаций. Проверку налога на прибыль надо делать по декларации. Там расшифровку строк смотреть. А этот отчет, как вспомогательная доп. проверка, но ни первая и ни основная.

  2. хочется все же убедится что все сделали правильно. смущает что проводки по переводу ос в малоценное оборудование не отражаются в закрытии месяца на операции переход на фсбу. скрин во вложении

  3. Здравствуйте. сравнила осв до и после и разложила по проводкам в результате переходов на фсбу 25 и 6 (по изменению элементов+ перевод в мос) по дт и кт чтобы выйти на отклонение по счетам 01,02 и 84 но не выхожу ровно на сумму на отклонение по анализу налога на прибыль. получается что реформация баланса по кредите 84 не идет тоже на эту сумму по сравнению с 84 до перехода. по времени операция по реформации и переходу 23.59.59 правильно ли это или реформация баланса должна пройти той же суммой а после уже корректировочные проводки? получается что сначала на 84 счет упали остаточная сумма ос которые перевели в мос а потом по кредиту 84 увеличилась сумма на 20? от их остаточной стоимости. скрин во вложении. что мы делаем не так?

  4. неправильно вам написала, ошибки по счетам 01 и 02 нет. правильно все суммы сели. единственно не понимаю почему сумма по операции реформации баланса не идет до и после ровно на 20% от остаточной стоимости ос переведенных в МОс?

  5. Здравствуйте, Таисия!
    Уточните вы применяете ПБУ 18? Если, да то приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Приведите скрин документа Перевод ОС в малоценное оборудование. Ведомость амортизации ОС за декабрь 2021 г. после перехода на ФСБУ.

  6. Здравствуйте! да, мы применяем, но к сожалению в 2020 году не перешли на балансовый метод, применяем балансовый но с учетом ПР и ВР.

  7. на 68.04.2 эта сумма отклонения которая и списывается на фин результат 99.09 минуя 09 или 77

  8. Здравствуйте, Таисия!
    Проверила в тестовой базе. В отчете Анализ по налогу на прибыль красная рамка есть. Но это и объяснимо, так как переход на ФСБУ затрагивает только бухгалтерский учет. В регламентной операции Реформация баланса проводки до и после перехода на ФСБУ одинаковые. Проверьте последовательность при переходе на ФСБУ действий по материалу: Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18 .

  9. подскажите а сумма проводки по реформации баланса до и после у вас одинаковые получилась? я уже перепроверила и так и так от этого ничего не меняется. сумма по реформации после становится больше чем до. уже не знаю от чего так

    1. Таисия, Регламентная операция Реформация баланса не должна изменяться после перехода на ФСБУ 6 или (или) ФСБУ 25. Думаю, так произошло из-за того, что снова перепроводили Закрытие месяца после перехода. Обратила внимание, что время документа Перевод ОС в малоценное оборудование 0:00:00. Попробуйте провести его временем 23;59;59. Возможно тогда он не будет влиять на Реформацию.

      1. да я тоже видела, но подумала что это норм. сейчас все попробую.самое что интересное делала все по ссылке в вашем материале, но когда провожу операции по переходу (перевод в МОС) и возвращаюсь в закрытие то он не просит перепровести, потом провожу операции сами по переходу и тогда при ее проведении все операции становятся синими регламентные я име ввиду и начинается все заново проводится. уже пробовала по-разному но всегда один и тот же исход меняется сумма реформации баланса ровно на 20% от остаточной стоимости переведенных в МОС объектов.

        1. Хорошо, Таисия, жду результата

          1. спасибо вам за помощь!

          2. Я хочу вас поблагодарить от всего сердца! все ушло и рамка красная (с которой я уже какую неделю боролась) и реформация баланса встала та же сумма!!! я конечно остальное по счетам не перепроверяла, но думаю, что там тоже все хорошо. обновлю в других вопросах осв по 77 и 09 если они поменяются! еще раз огромное спасибо!

            1. Очень рада, Таисия, что все получилось! Тогда закрываю вопрос.

  10. что самое интересное операция в закрытии месяца до перехода на фсбу показывала проводки, после перехода и проведения операции корректировка отложенного налога проводки операции реформации баланса нет

    1. по выше описанной ситуации когда реформация не дает проводки получается если я я пропуская операции по переходу на фсбу и корректировку отложенного налога. закрываю месяц потом провожу операции по переходу возвращаюсь провожу закрытие в части переходов на фсбу и последним провожу корректировку.
      если не пропускать корректировку отложенного актива то проводки формирует. у меня при обычном закрытии до перехода эта операции есть в перечне закрытия месяца и проводится автоматом после реформации баланса.

  11. все же ошибка есть. и она связаны с погашение отложенного налогового обязательства по 77 счету

Комментарии закрыты