ОС за прошлый период не попала в КУДИР в 1С

1. Здравствуйте, Марина!

   В НУ (УСН доходы — расходы) ОС не амортизируется, а списывается в расходы равными долями на последнее число каждого квартала в году оплаты и ввода в эксплуатацию (ст. 346.16 НК РФ).

   Расходы на приобретение ОС отражаются начиная с периода, когда последним произошло одно из этих событий:

   • оплата за основные средства произведена (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
   • ОС введены в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

   Подробнее:

   Оприходование и ввод в эксплуатацию ОС в 1С (УСН)

   Для признания расходов, отразите оплату поставщику документом Регистрация оплаты ОС и НМА на вкладке Основные средства по кнопке Добавить.

   В КУДиР расходы отразятся после выполнения регламентной операции Признание расходов на приобретение ОС для УСН в процедуре Закрытие месяца поквартально.

   Подробнее:

   Как расходы на приобретение ОС отразить в Книге учета доходов и расходов при УСН при постоплате поставщику в 1С?

   Может пригодиться обсуждение:

   Основное средство не отражается в учете УСН при покупке .

   1

   1. Спасибо за пояснение!

      ОС мы приняли к учету и оплатили в марте 2020 г.
      Документом «Регистрация оплаты ОС и НМА» я регистрирую оплату данного ОС. Дата документа — январь 2023 г. (год я еще не закрыла), чтобы списывалось в расходы было равными долями на последнее число каждого квартала в течение года.

      Данная оплата, не отраженная в 2020 году, будет отражена в 2023 г.
      Все верно?

2. Да, верно.
   Но возможно расходы в вашем случае признаются единовременно, вся сумма, т.к. оплачены ещё в 2020 г.
   Проверьте сумму в копии базы вначале, потом отразите в рабочей базе.
   Как сделать копию базы 1С 8.3 .

3. Здравствуйте. После проведения документа «Регистрация оплаты ОС и НМА» у меня ничего не поменялось. В КУДИР не отразилось. Проводила документ 31.10.2023 г.

4. Уточните, за какой период КУДиР проверяли, декабрь закрыли?

5. Да

6. Проверяла КУДиР за 4-й кв.2023

7. Марина, прикрепите, пожалуйста, скрин ОС, как принимали к учёту (все вкладки) и движение документа по кноке Дт/Кт.

   Так же, уточните стоимость оборудования, возможно оно сразу учлось в расходах.

   От 40т до 100т для УСН не ОС.

   От 100т ОС. Отражение в учете зависит от даты оплаты, она в какой момент была — до принятия к учету, после принятия к учету ОС.

   Материал по теме:
   Приобретение и ввод в эксплуатацию основных средств стоимостью более 40 тыс.руб., но менее 100 тыс.руб. в 1С (УСН) .
8. 1

9. Благодарю за скрин, поняла.

   Проанализировала ситуацию, дополнительно.

   В вашем случае, нужно корректировать 2020 год — период возникновения ошибки.

   Предлагаю все изменения, сделать в копии базы.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Внесите изменения в документ ввода в эксплуатацию ОС, привяжите оплату.
   Закройте период, проверьте КУДиР.

   Бумажный КУДиР исправляете следующим образом (п. 1.6 Порядка заполнения КУДиР, утв. Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н):

   — зачеркнуть неправильные данные;
   — отразить правильные данные, если необходимо;
   — указать дату внесения правок в КУДиР;
   — заверить внесенные правки подписью руководителя (ИП) и поставить печать при ее наличии.

   В рабочей базе, корректировку излишне начисленного налога по УСН оформите документом Операция, введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.

   Проводка:
   Дт 68.12 — Кт 99.01.1

   Подробнее:

   Как отразить расходы прошлого года при УСН в 1С? .

10. Спасибо!
    Вопрос можно закрывать.
11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.