Оприходование импортного товара с дополнительными условиями.

Добрый день. Ситуация: приобретен товар у европейской компании. Согласно договора поставки стоимость была перечислена поставщику по курсу, при одновременной обязательной уплате авансовых пошлин (НДС) и обычной пошлины. При прохождении таможни был выставлен со стороны таможни документ «Расчет размера обеспечения исполнения обязанности по уплате таможденных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин». Сумма по этому документу уплачивается на таможню и относится на 76 счет. В этой последней сумме в общем включен дополнительный НДС и пошлина, коды по ГТД 5010 И 2010. В связи с чем увеличивается сумма пошлины и авансового НДС. Вопрос: каким образом оприходовать товар по ГТД, в которой указана сумма, уплаченная первоначально поставщику товара, но когда мы на основании документа «Поступление товара» создаем документ «ГДТ по импорту»- там должен быть учтен весь НДС, который сложился из первой оплаты авансового НДС на таможню и дополнительной оплаты уже по документу «обеспечение». В целях сокращения переписки, убедительная просьба: дайте, пожалуйста пошаговую инструкцию с конкретными действиями по оприходованию в базу 1С 8.3, со сканом картинок и проводками. Какая сумма НДС на основании предоставленных документов должна попасть декларацию по НДС к вычету? и какие конкретно докумпнты должны быть указаны в декларации для подтверждения / основания вычета ? Заранее спасибо.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Приложение  NDS-import.docx

    Добрый день.
    Ввозной налог вы можете принять к вычету, если выполняются следующие условия (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ):
    • ввезенный товар принят на учет;
    • они будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС;
    • есть необходимые первичные документы;
    • документы, которые подтверждают уплату ввозного НДС.
    Документы, подтверждающие уплату НДС следующие:
    — копией электронной таможенной декларации;
    — платежным поручением на уплату «ввозного» НДС.
    Как отразить ввозной НДС в Декларации по НДС можно посмотреть здесь: стр.150 Импорт товаров из третьих стран
    В программе создаете документ ГТД по импорту. Как заполнить ГТД по импорту смотрите в прикрепленном файле.
    Посмотрите наш материал:

    Как рассчитать сумму таможенного НДС при импорте товаров из дальнего зарубежья

    Уплата НДС на таможне при импорте из третьих стран
    Весь материал по импорту из дальнего зарубежья можно посмотреть здесь: https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/import/import-iz-tretih-stran

Комментарии закрыты