Даты принятия к учету ТРУ и принятие НДС к вычету по документам, полученным по ЭДО в следующем месяце в 1С

Вопрос задал Марина У.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

У нашей компании заключен договор аренды. В Договоре указано, что Акты и СФ выставляются ежемесячно не позднее 5 рабочих дней по истечении очередного месяца аренды. Ежемесячно мы получаем УПД по средствам телекоммуникационной связи. Так, например, УПД № 426 от 31.08.2024 мы получили 06.09.2024. Документы были подписаны электронно 06.09.2024.
Вопрос: Какой датой необходимо оприходовать УПД в 1С? В каком периоды мы сможем принять НДС к вычету? Как оприходовать расходы по БУ и НУ за Декабрь 2024 год, если мы получим УПД не ранее 09.01.2025?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    Посмотрите, пожалуйста, материал

    Когда учесть расходы, если документы по ЭДО получены в следующем налоговом периоде?

    Какой датой вносить документ ЭДО прошлого периода?

    В целях НДС.
    Также поступление документов с опозданием регламентировано, и не мешает принять НДС к вычету в отчетном периоде, если СФ поступил до срока представления декларации по НДС (абз. 2 п. 1.1 ст. 172 НК РФ).

    Поэтому, если документы поступают по ЭДО после окончания отчетного периода, но до срока подачи деклараций, проблем с отражением расходов в отчетном периоде нет.

    Дата подписания первичного документа по ЭДО, если он получен позже в 1С

    1

  2. Спасибо за подробный ответ.

    1

Комментарии закрыты.