Войти в кабинетДобрый день! Подскажите, пожалуйста, какие проводки и как корректно ввести информацию в базу по НУ и БУ для верного отражения в декларации по налогу на прибыль и финансовой отчетности. Организация имеет ОПХ. ОПХ являются убыточными и в последствие не предвидится получение прибыли от данных хозяйств. Расходы полученные от содержания ОПХ не могут уменьшать налогооблагаемую прибыль в НУ. По итогу отчетного периода получились следующий результат: убыток ОПХ составил 1464190, в НУ получен убыток 3084040. Используем программу Бухгалтерия предприятия 2.0, релиз 2.0.66.64
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Наталья.
Мы консультируем по работе с конфигурацией Бухгалтерия ред. 3.0. Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру
Поэтому все рекомендации даются на ред. 3.0.
Вы пишите, что: «Расходы полученные от содержания ОПХ не могут уменьшать налогооблагаемую прибыль в НУ» Посмотрите как отражать в программе не учитываемые расходы в НУ Приобретение и использование материалов (хозяйственного инвентаря) непроизводственного назначения
Посмотрите наш материал Расходы не учитываемые в НУ
Материал по не учитываемым в НУ расходам можно посмотреть здесь: https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nalog-na-pribyl/rashody-ne-uchityvaemye-v-nu .
Прочитав ответ, у меня создалось впечатление, что Вам не известно особенности учета ОПХ в НУ и требования к отражению в декларации по налогу на прибыль по таким убыткам. Это не просто не учитываемые убытки в НУ. Вопрос стоит, как корректно внести все расчеты в базу, что получить достоверные отчеты и отчетность. Если будет консультация по БП 3.0, буду только рада, вопрос актуален и для этой редакции. На данный момент Вы не ответили на вопрос.
Добрый день, Наталья.
Извините, пожалуйста, не внимательно прочитала вопрос.
Для ответа на вопрос необходимо смоделировать ситуацию в тестовой базе. На это потребуется некоторое время.
Для верного составления примера, уточните пожалуйста. У вас по ОПХ есть и доходы и расходы?
Спасибо за понимание
Спасибо и Вам за понимание.
По ОПХ в организации существуют и доходы и расходы, но доля доходов очень маленькая и не превышает 10% от суммы расходов на ОПХ. ОПХ предоставляет услуги в основном для сотрудников организации и немного для сторонних лиц. Поэтому не планируется получение прибыли от ОПХ.
Я понимаю, что это может занять какое-то время. Уточните примерно сколько времени потребуется: неделя, две или месяц, чтобы я лишний раз никого не дергала.
Если надо мне что-то для вопроса уточнить, говорите.
Добрый день, Наталья.
Постараюсь ответить до конца этой недели.
Добрый день, Наталья.
Ваш вопрос тянет на отдельный мастер-класс на него сложно ответить в рамках консультации. Поэтому будут даны общие рекомендации. По регламенту мы не отвечаем на вопросы общего характера Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру
Так как убыток от ОПХ вы должны учитываете в особом порядке, то лучше найти специализированную организацию с аналогичными расходами и условиями деятельности, и аналогичными ценами (абз. 5 — 8 ст. 275.1 НК РФ). С 2011 г. сравнение можно проводить со специализированной организацией, которая может находится на территории другого муниципального образования. При наличии специализированной организацией убыток ОПХ вы сможете сразу учесть при расчете налоговой базы, а не растягивать его на последующие 10 лет.
Если сравнение произвести невозможно, то полученный убыток в НУ необходимо отразить на счете 97, сумма только в НУ. Вид для НУ — Убытки прошлых лет обслуживающих производств и хозяйств, Признание расходов — В особом порядке. К сожалению в программе 1С:Бухгалтерия нет штатного механизма для автоматического учета убытков по ОПХ. Отражение убытков на 97 счете делаете документом Операция, введенная вручную. При отражении расходов по ОПХ выбирайте статью расходов, не учитываемую в НУ. В Декларации по налогу на прибыль Приложение № 3 к листу 02 придется заполнять вручную. Для более расширенного учета производства предназначены конфигурации Управление производственным предприятием и Бухгалтерия Комплексная.