Добрый вечер ! Помогите разобраться, может ли по активу Основные средства быть сальдо и на 09 и на 77 счете ? ПБУ 18 ведется балансовым методом. В справка-расчете отложенного налога на прибыль за Январь 2021 г. вижу ОС, по налоговая стоимость больше балансовой. Возможно, это ошибки в учете. По одному ОС «Вертикальный многоступенчатый насос LOWARA,1016LC181, 2900 об/мин» нашла ошибку не стояла галка в начислении амортизации по НУ. Попробовала это поправить операцией от 31.12.20 Д 20 К 02 с суммой всей накопленной амортизации по НУ . Правильно ли это и что за собой влечет ? Из справки он не ушел, но в 09 счете сумма уменьшилась.
Если вычитаемые временные разницы по остальным ОС не ошибки, то актив Основные средсва имеет сальдо и по 09 и по 77 счету.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По исправлению начисления амортизации в НУ посмотрите несколько возможных вариантов
Исправление ошибок по амортизации
Почему не начисляется амортизация в 1С 8.3 при закрытии месяца?
По ОНА и ОНО, чтобы проверить, нужно смотреть ОСВ по 01 счету по БУ и НУ — увидите, есть ли разница. в стоимости. Ведомость амортизации — есть ли разница в начислении амортизации. Если есть, значит может быть и отложенный налог.
Здесь подробнее
Приобретение имущества с разным сроком полезного использования в БУ и НУ. Признание ОНА .
Доброе утро ! Аудитор написал, что по ПБУ 18 теперь не м.б. сальдо по одному активу и по 09 и по 77. Если с 01 и 02 все правильно, значит он не прав ? Сейчас сальдо по активу Основные средства есть по обеим счетам
Уточните, учет ведется балансовым методом без ПР и ВР?
Приведите скрин проводок по начислению 09 и 77.
Да, балансовым без ПР и ВР
Тот же вопрос по активу «Готовая продукция». Сальдо есть по обеим счетам 09 и 77
Добрый день!
Учет ведется в программе пообъектно. И для каждого объекта признается отложенный налог ОНА или ОНО. В ОФР изменение все равно одной суммой показывается, а в балансе, конечно, в разных строках. Но такая особенность. Полагаем, что это критично. Но если аудитор настаивает на свернутом показателе, придется свернуть вручную.