Оформление УПД при посреднических услугах между Принципалом и Агентом

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Ш. (Краснодар г.)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Юридическое лицо применяет УСН (доходы) НДС 5%, занимается гостиничным бизнесом, работает по Агентскому договору (договор возмещения), в роли Принципала. Выставляет счет на оплату услуг Агенту, который применяет ОСН 20% НДС на доходы(посреднику, который работает от своего лица, но за счет Принципала): (1.) услуга проживания с учетом 5% НДС плюс (2.) дополнительная услуга-питание с учетом 5 % НДС, а также на сумму вознаграждения с учетом 20% НДС. Вопрос: каким образом в счете на оплату и УПД (счет-фактура), Принципал должен верно рассчитать сумму своего начисления НДС 5% и указать все данные в счете и УПД, по заявке из двух услуг для реализации Туристу? Есть ли подтверждающие документально факты НК РФ по точным расчетам налога по реализации услуг, чтобы разрешить споры по начислениям между Принципалом, Агентом и конечным покупателем?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    То есть агент реализует от своего имени, но за счет принципала.

    Не совсем понятен момент — Выставляет счет на оплату услуг Агенту.
    То есть в счете должно быть три позиции:
    — услуга проживания с учетом 5% НДС
    — дополнительная услуга-питание с учетом 5 % НДС
    — а также на сумму вознаграждения с учетом 20% НДС. Я понимаю, что эту услугу вы должны оплатить Агенту, а не он вам.

    Можете прислать скрин договора, чтобы легче было понять ситуацию.

    Я понимаю, что у вас стандартная ситуация.
    Вы реализуете услуги проживания и питания через Агента.
    И оплачиваете Агенту его вознаграждение.
    Скрины видите только вы и куратор, другие пользователи не видят.

    В части законодательства не консультируем, только по работе в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН доходы- расходы с НДС 5%,7%, расчет НДС по Агентскому договору в 1С Добрый день. Юридическое лицо занимается гостиничным бизнесом и с 01.01.2025 года применяет систему налогообложения УСН(доходы) по специальным ставкам 5% НДС…
  2. Как правильно вести нумерацию по сводным счетам-фактурам по посредническим договорам? Юридическое лицо применяет ОСН (с 20% НДС) и занимается Туристической деятельностью (ОКВЭД 79.12) по посредническим договорам в роли Агент (Субагент)…
  3. Покупка и продажа с НДС у Комитента и Агента по договорам посреднических условий у Туроператора в 1С Юридическое лицо применяет ОСН (20%НДС), ведет Туроператорскую деятельность (ОКВЭД 79.12 основной). Участвует в процессе по приобретению туристских услуг у поставщиков…
  4. Какую ставку НДС указывает Агент в счете-фактуре на аванс при получении аванса от Покупателя? Как верно оформить и оплатить налог НДС с суммы авансового платежа, который был получен для передачи посредником-Агентом, применяющим ОСН 20%…

Статьи по этой теме

  1. Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке Журнал учета полученных СФ (часть 2) заполняется в случае получения счетов-фактур…
  2. НДС с авансов, полученных гостиницей до 1 июля 2022 Источник: Письмо Минфина от 22.06.2022 N 03-07-11/59461 Информация для: гостиниц С 01.07.2022 действует нулевая ставка НДС на услуги по предоставлению…
  3. Разъяснено, какие услуги гостиниц не попадают под НДС 0% Источник: Письмо Минфина от 19.05.2022 N 03-07-11/46390 Информация для: объектов туриндустрии Далеко не ко всем услугам, предоставляемым организациями туристической индустрии,…
  4. Агент и принципал на разных системах налогообложения — что с НДС? Минфин рассмотрел 2 ситуации: Ситуация 1 : агент-плательщик НДС реализует от своего имени услуги по договору с принципалом-упрощенцем, который плательщиком…