Войти в кабинетДобрый день! Режим налогообложения УСН доходы-расходы 15%. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1128), редакция 3.0 (3.0.84.42).
Уже задавал вопрос по поводу этой ситуации. Теперь продолжение: предприятие недавно получило товарный знак (сертификат). Его разработкой и т.д. занималась сторонняя организация. Услуга состояла из 5 актов за период 2019-2020 гг. Каждый из актов я копил на 08.05 счете до принятия к учету этого НМА. По 1 акту была переплата от нашего предприятия в 30 рублей. Вместе с бухгалтером из 2 предприятия решили исправить акт на эту сумму (вместо 23 300 будет 23 330).
Теперь сам вопрос: я провел корректировку поступления через Исправительные записи по операциям прошлых лет. Но эти 30 рублей попали не на 08.05 счет, а на 91.02. Как быть? На учет НМА в программе еще не поставлен и есть возможность все сделать правильно, мне надо принять его по всем 5 актам уже с откорректированной суммой 105730 (+30 рублей) вместо 105700. Спасибо!
На всякий случай уточняю: предприятие малое. Ошибка несущественная, ну это итак понятно.
Здравствуйте, Денис.
Сумма настолько несущественна, что для правильного отражения стоимости НМА в документе Корректировка поступления используя ручную корректировку замените счет 91.02 на 08.05
Может помимо документа «корректировка реализации» надо просто добавить через «операции введенные вручную»: Д 08.05. — К 91.02 с восстановление расходов на приобретение НМА?
Или сразу, минуя 91.02 счет, сделать датой выявления ошибки через «операции, введенные вручную», бухгалтерскую справку вот с такими проводками:
Д 60.01 — К 60.02
Д 08.05 — К 60.01
В общем вроде бы глупая ситуация, но и такое бывает
Увидел ваш комментарий, когда уже написал свой, спасибо!
Все сделал, все получилось! Еще раз спасибо, Татьяна! Вопрос можно закрывать.
Рада была помочь.