Неверно начисляется налог на прибыль в оборотке в 1С

Вопрос задал СВЕТЛАНА М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день.
Декларация по налогу на прибыль (12 мес 20г) заполняется верно. В оборотке 68.04.01 поквартально налог начислялся верно. За год начисляется меньше. В чем может быть причина, прошу помочь разобраться. (База перешла мне в 3 квартале 20г. Перечень прямых расходов заполнялся последний раз в 2017г – если это важно)

Все комментарии (20)

  1. Здравствуйте!

    Приложите скрин проблемы, пожалуйста.

  4. Примечание. Выручка была только по оптовой торговле.

  5. Проблему нашла. По неподтвержденному экспорту делала проводки: Дт 68.22 Кт 68.02 — начислен НДС с экспортной выручки;
    Дт 91.02 Кт 68.22 — начисленный с экспортной выручки НДС учтен в составе расходов.
    Не могу понять каким образом это влияет на начисление налога сч 68.04.01. Где это можно посмотреть?

    1. Здравствуйте!

      Приведите скрин, пожалуйста, как начислили НДС — саму операцию.
      И карточку статьи для 91.02, как она заполнена.

    1. Спасибо за уточнение.
      В Операции или через справочник Прочие доходы и расходы перейдите в элемент справочника — Списание НДС. И приведите скрин.
      На сколько понимаю из скрина отчета, то снят флаг Принимается к налоговому учету для статьи Списание НДС.
      Вопрос почему?
      И аккуратно с этим, если где-то эту статью использовали именно, как не НУ.
      Т.е. просто так флаг не ставьте. Если надо 2 статьи «НУ» с флагом и «не НУ» без флага, то значит их должно быть две в справочнике.
      В названии обязательно должно быть «не НУ». Иначе не отличите, что и где и будут вот такие проблемы.
      Может там и есть две, просто не ту выбрали. Проверьте, пожалуйста.

  10. Нам нужна статья Списание НДС с флагом для НУ. Дальше ее во все документы, где Д 91.02.
    Дальше перезакрыть все периоды, где есть такая операция.
    И перезаполнить декларацию по налогу на прибыль.
    Если это касается каких-то прошлых периодов, то сначала все в копии базы.
    И проверяем результат. Все устраивает — повторяем в рабочей базе.

    Вы получается сумму НУ ставили в проводке для Дт 91.02, а флаг сняли, что статья НУ. В 1С — произошел разрыв шаблона 🙂

    1. Это как раз неправильно.
      У этой статьи поменяете название и добавьте в конец «не НУ». Чтобы уже не путаться никогда.
      Скопируйте статью, поставьте флаг НУ. Из названия уберите «не НУ». Т.е. будет название «Списание НДС на прочие расходы».
      И именно эту статью с флагом НУ надо выбрать везде в проводка Дт 91.02 К 68 по неподтвержденному экспорту.
      Дальше перепровести документы, перезакрыть периоды, перезаполнить декларацию по прибыли.

  12. Все переделала, теперь обороты 68.04.01 и данные декларации Р.1 совпали. Спасибо.

    1. Отлично! Спасибо, что написали.

  13. В декларацию они попали в строку 040, а не 041. Почему? Нужно ли внести ещё какие-то правки?

    1. Чтобы было автоматом в стр. 041 по прибыли, то должно быть так в аналитике в статье Прочие доходы и расходы
      Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль?
      Можно донастроить и опять, перепровести, перезакрыть, перезаполнить декларацию.

  14. Мария, спасибо огромное за помощь. Можно вас попросить на след семинаре по НДС немного уделить внимание этому вопросу. До меня была очень опытный бухгалтер, но и она сделала ошибку. Не совсем понятно как это вроде НДС списываем, а галочку НУ ставим. Я думаю раскрытие этого момента будет для многих полезен.

    1. Да, записала себе. Обязательно обсудим.

Комментарии закрыты.