Неверно начисляется налог на прибыль в оборотке в 1С

Вопрос задал Светлана З.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.68/10)

Добрый день.
Декларация по налогу на прибыль (12 мес 20г) заполняется верно. В оборотке 68.04.01 поквартально налог начислялся верно. За год начисляется меньше. В чем может быть причина, прошу помочь разобраться. (База перешла мне в 3 квартале 20г. Перечень прямых расходов заполнялся последний раз в 2017г – если это важно)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (20)

  1. Здравствуйте!

    Приложите скрин проблемы, пожалуйста.

  2. Примечание. Выручка была только по оптовой торговле.

  3. Проблему нашла. По неподтвержденному экспорту делала проводки: Дт 68.22 Кт 68.02 — начислен НДС с экспортной выручки;
    Дт 91.02 Кт 68.22 — начисленный с экспортной выручки НДС учтен в составе расходов.
    Не могу понять каким образом это влияет на начисление налога сч 68.04.01. Где это можно посмотреть?

    1. Здравствуйте!

      Приведите скрин, пожалуйста, как начислили НДС — саму операцию.
      И карточку статьи для 91.02, как она заполнена.

    1. Спасибо за уточнение.
      В Операции или через справочник Прочие доходы и расходы перейдите в элемент справочника — Списание НДС. И приведите скрин.
      На сколько понимаю из скрина отчета, то снят флаг Принимается к налоговому учету для статьи Списание НДС.
      Вопрос почему?
      И аккуратно с этим, если где-то эту статью использовали именно, как не НУ.
      Т.е. просто так флаг не ставьте. Если надо 2 статьи «НУ» с флагом и «не НУ» без флага, то значит их должно быть две в справочнике.
      В названии обязательно должно быть «не НУ». Иначе не отличите, что и где и будут вот такие проблемы.
      Может там и есть две, просто не ту выбрали. Проверьте, пожалуйста.

  4. Нам нужна статья Списание НДС с флагом для НУ. Дальше ее во все документы, где Д 91.02.
    Дальше перезакрыть все периоды, где есть такая операция.
    И перезаполнить декларацию по налогу на прибыль.
    Если это касается каких-то прошлых периодов, то сначала все в копии базы.
    И проверяем результат. Все устраивает — повторяем в рабочей базе.

    Вы получается сумму НУ ставили в проводке для Дт 91.02, а флаг сняли, что статья НУ. В 1С — произошел разрыв шаблона 🙂

    1. Это как раз неправильно.
      У этой статьи поменяете название и добавьте в конец «не НУ». Чтобы уже не путаться никогда.
      Скопируйте статью, поставьте флаг НУ. Из названия уберите «не НУ». Т.е. будет название «Списание НДС на прочие расходы».
      И именно эту статью с флагом НУ надо выбрать везде в проводка Дт 91.02 К 68 по неподтвержденному экспорту.
      Дальше перепровести документы, перезакрыть периоды, перезаполнить декларацию по прибыли.

  5. Все переделала, теперь обороты 68.04.01 и данные декларации Р.1 совпали. Спасибо.

    1. Отлично! Спасибо, что написали.

  6. В декларацию они попали в строку 040, а не 041. Почему? Нужно ли внести ещё какие-то правки?

    1. Чтобы было автоматом в стр. 041 по прибыли, то должно быть так в аналитике в статье Прочие доходы и расходы
      Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль?
      Можно донастроить и опять, перепровести, перезакрыть, перезаполнить декларацию.

  7. Мария, спасибо огромное за помощь. Можно вас попросить на след семинаре по НДС немного уделить внимание этому вопросу. До меня была очень опытный бухгалтер, но и она сделала ошибку. Не совсем понятно как это вроде НДС списываем, а галочку НУ ставим. Я думаю раскрытие этого момента будет для многих полезен.

    1. Да, записала себе. Обязательно обсудим.

Комментарии закрыты