Нет проводки Дт 97.12 Кт 91.09 «Убыток от реализации ОС» при проведении Передачи ОС

Вопрос задал Екатерина Н.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Добрый день. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.149.18) . При продаже ОС «Грузовой тягач…» (код 00-000185) возникает убыток. На ИТС вот здесь https://its.1c.ru/db/hoosn#content:966:1cbuh8-3 приведен пример со скриншотом (см. вложение), что должна при проведении возникать запись Дт 97.12 Кт 91.09 «Убыток от реализации ОС». В нашей базе эта проводка не создается. В Декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2024 в строке 060 Приложения 3 Листа 02 сумма убытка отражается, но еще в строке 100 должна отражаться сумма при неиспользованном сроке полезного использования (как в нашем случае). Что нужно сделать, чтобы всё корректно провелось и попало в нужные строки Декларации?

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Сверяйтесь по оформлению внимательно — должно быть все так

    Реализация основного средства с убытком в 1С

    Предварительно проверьте константу в Главное меню — Функции для технического специалиста — Дата начала автоматического учета убытков от реализации основных средств.

    Если операции по отражению убытка отражаются некорректно или нет проводки по счету 97.12, проверьте, какая дата там установлена. Если более поздняя, чем сама реализация, измените ее на более раннюю.

     

    1. Обновите на 3.0.151 и повторите еще раз.
      Алгоритм рабочий, если не получается — значит что-то делаете не так.
      Ищите, в чем причина в своей базе. Сверяйте каждую строку с
      Реализация основного средства с убытком в 1С
      Период перезакрыть 2023 с периода с отражением убытка, декларацию перезаполнить за 2023. Перезакрыть 1 кв 2024. Перезаполнить декларацию за 1 кв 2024.
      Сначала все в копии базы.

  2. И у вас ручная корректировка в документе Передача ОС.
    Ее не должно быть.
    Надо понять для чего ее сделали.

    Снимайте ее в копии базы и там все по алгоритму отрабатывайте по материалу выше.

  3. Ручную корректировку убрали, пробовали проводить, строка не появилась. Убыток возник в 2024 году, всё равно перезакрывать 2023 и его декларацию перезаполнять? Были включены расширения стороннего разработчика, сейчас их отключили пробуем перезакрыть 1 кв 2024. И релиз пока 3.0.150. Если перезакрытие не поможет, обновимся, проверим

    1. На 3.0.150 тоже можно.
      Расширения могут влиять.
      Поэтому да, давайте все, как написали проверять.
      Причина в вашей базе, она точно есть и вы ее обязательно найдете.
      И раз была ручная корректировка, значит какая-то особенность есть — надо ее понять.

  4. Добрый день. Обновили до последнего релиза, который сейчас опубликован, отключили расширения. Строка в проводки не добавляется. Наш программист в отладчике отследил по шагам, что программа заходит в процедуру УчетОС.СформироватьДвиженияУбытокОтРеализацииОС(), идет далее по таблице «Справка-Расчет» и там проверяется условие СтрокаСправки.ОстатокСрокаПолезногоИспользованияНУ <= 1. Для продаваемого объекта в этой справке остаток СПИ по НУ указан 0, хотя он из 85 месяцев только 7 работал. Как найти ошибку, почему срок в справке-расчете 0?

  5. Уточнение по алгоритму: если СтрокаСправки.ОстатокСрокаПолезногоИспользованияНУ <= 1, то операция по убытку не создается

    1. Надо, чтобы программист посмотрел эту ситуацию.
      Это в ЛК нереально определить.

      Сделайте еще Анализ субконто Основные средства с отбором по проблемному.
      Период не ограничивайте.
      Перейдите в карточку с проводками и посмотрите все документы.
      Может на какие-то мысли натолкнет, что и где могли в ручном режиме, например, поправить.

      Поделитесь потом, пожалуйста, к каким выводам придете.

  6. Обнаружили по регистру «Расчет амортизации» что накануне января 2022 года значительно уменьшился остаток СПИ по НУ, а в феврале 2023 стал равен 0. В декабре 2021 года была операция по переходу на ФСБУ/6. Вероятно, в связи с этим, был введен документ «Изменение элементов амортизации» от 31/12/2021, но там указано, что сведения документа Отразить в «Бухгалтерском учете». Получается, что изменение в БУ повлияло на НУ?

    1. Ситуация довольно странная и нетипичная. В НУ изменение СПИ допускается после модернизации, реконструкции или технического перевооружения, и только в сторону увеличения (п. 1 ст. 258 НК РФ, письмо Минфина от 18.03.2022 N 03-03-06/1/21167). В БУ допускается изменение СПИ в обе стороны. Уменьшать срок в НУ нельзя.

      «..накануне января 2022 года значительно уменьшился остаток СПИ по НУ» — это до оформления «Изменение элементов амортизации» произошло или после? И есть еще какие-то документы по этому ОС?

      К сожалению, здесь скорее всего только с программистом разбираться, почему так произошло.

    1. В вашем случае надо работать с базой программисту 1С.
      Согласны, странная ситуация.
      Поделитесь потом, пожалуйста, что выясните.

Добавить комментарий