26.03.26 закрыто обособленное подразделение, в справочнике подразделений стоит галка «Подразделение снято с учета», в закрытии месяца за январь и февраль есть распределение прибыли по этому ОП, но в марте оно пропадает и куда девается эта доля не понятно. Раньше по закрытому ОП в распределении прибыли по бюджетом доля отражалась отдельно в колонке «Деятельность прекращена»
Куда еще посмотреть?
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.195.36)
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
В отчете «Распределение прибыли по бюджетам» видно что доля по закрытому ОП отнеслась на голову, без выделения в отдельную строку «Деятельность прекращена», не пойму почему так программа стала делать, обновили БП до последнего релиза, но это не помогло.
Добрый день!
Действительно, в Справке-расчет распределения прибыли по бюджетам закрытое ОП в этом месяце не отображается.
Про изменение алгоритма в этой части не нахожу описания.
Тестировала на релизе 3.0.196.21.
Дополнительно посмотреть распределение долей можно в «Закрытии месяца» — «Расчете налога на прибыль» — «Расчет налога на прибыль».
После закрытия ОП доля прибыли распределяется на ГО и оставшиеся ОП.
Если больше ОП нет, то вся доля прибыли будет на ГО.
Распределение прибыли по обособленным подразделениям исходя из численности в 1С КОРП
Добрый день Наталья, спасибо за ответ! А как теперь декларацию по налогу на прибыль заполнять? Автоматически приложение 5 к Листу 02 не заполняется по закрытому ОП, а его доля относится на головное. Раньше до конца налогового периода в декларации заполняли этот лист, были какие-то изменения порядка заполнения декларации по налогу на прибыль организаций?
Не заполняем декларацию по ОП в 1 квартале, только если ОП закрылось до наступления срока уплаты первого авансового платежа. Основание — письмо УФНС России по г. Москве от 13.04.2010 № 16-15/038587 (разъяснения актуальны, нормы в этой части существенно не менялись).
Включать ли в декларацию ОП, закрытое в 1 квартале?
В данном случае ОП закрылось в марте, и, как поняла, оплачивали авансовые платежи, поэтому декларацию по ОП за 1 кв. сдаем.
Налоговая декларация по закрытому обособленному подразделению представляется в налоговый орган по месту нахождения (учета) организации (головной организации).
Декларация по закрытому обособленному подразделению:
— ИНН и КПП организации;
— по месту нахождения (учета) (код)» — код «223»;
— код налогового органа — код инспекции головной организации;
— форма реорганизации (ликвидация) (код)/Изменение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)» — код «9»;
— по реквизиту «ИНН/КПП изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения» — КПП закрытого обособленного подразделения;
— ОКТМО закрытого обособленного подразделения.
— в приложении 5 поля «Расчет составлен (код)» — 3.
Авансовые платежи за январь и февраль, оплаченные по ОП, сформируют налог к уменьшению по строке 110.
Сумма авансов за март (если срок уплаты не наступил до закрытия) снимаем в уточненной декларации за отчетный период, предшествующий его закрытию.
Увеличиваем на эту сумму авансовые платежи по головному подразделению или другому обособленному подразделению (Письма ФНС от 07.04.2011 N КЕ-4-3/5530@, Минфина от 24.02.2009 N 03-03-06/1/82).
Получается вручную надо выделить долю по закрытому ОП в декларации?
Декларацию по ОП за 1 кв. нужно сформировать, так как производили оплаты авансовых платежей по ОП.
Доля прибыли по закрытому обособленному подразделению рассчитывается последний раз за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором оно закрыто (п. 2 ст. 288 НК РФ, п. 2 ст. 286 НК РФ).
Минфин — о расчете доли прибыли головного подразделения при закрытии «обособки»
Я о другом спрашиваю, я хочу понять, 1С действительно не верно распределяет прибыль по бюджетам и с какого релиза появилась такая ошибка?
Еще у нас в 1 кв 26 по одному ОП была смена адреса, так программа задвоила подразделения в Расчете распределения прибыли по бюджетам, никогда такого не было…
По распределении доли прибыли поняла, что всё верно, доля за 1 кв. отнесена на головную организацию.
Просто в Справке-расчет распределения прибыли по бюджетам нет выделения закрытого ОП.
Тестирую ситуацию в своей базе.
При смене адреса ПО программа долю прибыли в расчете по бюджетам рассчитала два раза?
Для того чтобы понять ситуацию более точно, пришлите, пожалуйста, скрины документов, расчетов, как внесено изменение адреса, всё, что демонстрирует ошибку.
На данный момент похожих ошибок зарегистрировано не было.
Добрый день Наталья, раньше было разделение на действующие и закрытые ОП до конца налогового периода и лист по закрытому ОП заполнялся автоматически, в отчетности за 1 квартал доля не выделена никак, а отнесена на головное подразделение и лист отдельно не заполняется.
Спасибо за ожидание.
Протестировала разные варианты закрытия ОП в программе в течение года.
Действительно, при закрытии ОП в 1 кв. строка «Деятельность прекращена» в Справке-расчет распределения прибыли по бюджетам.
Это логичное поведение программы, так как доля прибыли на ОП, закрытое в 1 кв., уже не рассчитывается.
Последний раз доля прибыли по ОП рассчитывается в 4 кв.
Декларация по налогу на прибыль по ОП в данном случае нужно сформировать вручную, так как нужно обозначить оплаченные авансы за январь-февраль.
Если бы ОП закрылось до оплаты авансов, то декларацию по ОП формировать было бы не нужно.
Далее, если ОП закроется, например, в мае, строка «Деятельность прекращена» будет формироваться, так как по ОП уже рассчитана доля за 1 кв.