Исправление собственной ошибки в сумме по документу поступления прошлого периода в 1С

Вопрос задал Светлана Ш. (Волгоград)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239), редакция 3.0 (3.0.155.23). Организация на ОСН является микропредприятием и относится к экономическим субъектам, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Вид деятельности — производство и транспортные услуги.
Во 2 кв. 24 года обнаружили, что накладная на поставку запчастей от поставщика разнесена не полностью, накладная от 20.09.2023 г., сумма 2000 (отсутствует 1 деталь, должно быть 2500), сумма небольшая, 500 руб. Поставщик прислал акт сверки с долгом в 500 руб. Как отразить эту ошибку в 2024 году в 1С? Причем в декларации по НДС за 3 кв. 2023 отражено возмещение только с 2000, НДС 333,33. Что будет с НДС?

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Исправляете собственную ошибку в сумме по алгоритму:
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С

    По НДС подаете уточненную декларацию за 3 квартал 2023г.
    В доп.листе будет сторнирующая первоначальная запись на 2000, и правильная запись на 2500

  2. А зачем пересдавать декларацию по НДС. В том периоде я поставила на возмещение меньшую сумму. У налоговой претензий не было и разрывов у них не появилось. Продавец показал в начислении 2500 в т.ч. ндс 416,67, а мы в книге покупок 2000 в т.ч. ндс 333,33. У меня и по сч 19 остатков нет Может я что-то делаю не так. Скрины прилагаю

  3. К вычету вы могли принять сумму меньшую, чем весь НДС по поступлению, но стоимость покупок по СФ должны были указать полную.
    То есть стоимость покупок по СФ должна была быть 2 500 (у вас была 2 000), а сумма НДС принимаемая к вычету 333,33.

  4. Я понимаю, но не хочется пересдавать НДС. Сумма не большая, тем более будет к уменьшению ( а у ФНС сразу вопрос) и начало новой камеральной проверки. Может оставить как есть?

  5. Это конечно на ваше усмотрение.
    Но если в дальнейшем придется пересдавать, то исправить уже будет сложнее.

    А сейчас можно подать уточненку, а сумму НДС к вычету оставить в размере 333,33.
    Остальную часть принять к вычету текущим периодом.

    Для этого в корректировке поступления вручную поправить проводки и записи в регистр:
    1. Проводка Дт 68.02 Кт 19.03 — сумму оставить в размере 333,33 (вместо 416,67)
    2. Регистр НДС покупки — столбец НДС по строке с положительной суммой — сумму оставить в размере 333,33 (вместо 416,67)
    2. Регистр НДС предъявленный — строка с видом движения Расход — столбец НДС — сумму оставить в размере 333,33 (вместо 416,67)

    В разделе 8 прил.1 уточненной декларации за 3кв2023г. сумма НДС принятая к вычету останется прежней, а стоимость покупок отразиться верно.

    И текущим периодом или 2 кварталом уже принимаете оставшуюся часть к вычету через Формирование записей книги покупок.

Комментарии закрыты.