1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1371), редакция 3.0 (3.0.157.32). Организация на ОСН является микропредприятием и применяет упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Вид деятельности — производство и транспортные услуги.
В 3 кв. 24 года обнаружили, что услуги транспортной компании (УПД от ноября 2023 г.) на услуги доставки товара (доп. услуги) разнесены неверно (НДС указан сверху), соответственно, стоимость услуг завышена на сумму НДС (сумма НДС указана верно), сумма небольшая, 2000 руб. (ошибка несущественная). Как, в каком периоде и какими документами отразить эту ошибку в 2024 году в 1С? Как отразить исправление в БУ, НУ и БФО? Какую отчетность придется пересдавать?
Здравствуйте, Ирина!
Если верно поняла, речь идёт о поступивших услугах, не о реализации.
Ошибка в НУ исправляется в периоде допущения, т.е. в 2023 году, в БУ в периоде обнаружения.
НДС у вас указан верно, здесь ничего не исправляем.
Предоставляем уточненную декларацию по прибыли, предварительно доплатив налог и пени.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
В БФО корректировки отразятся текущим периодом.
Алгоритм исправления ошибки, смотрите, пожалуйста, в материале:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Добрый день! Корректировку по НДС не нужно предоставлять? Налог правильный, а база по налогу завышена.
Тогда безопаснее предоставить.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Придется открывать 2023 г. и перепроводить документы? Можно обойтись без этого?
Нет, по-другому не получится, т. к. ошибки в НУ исправляются только в периоде допущения.
Поставьте дату 31.12.2023 г. в движении документа, тогда нужно будет провести повторно только операцию «Реформация баланса».
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Налог на прибыль нужно будет доплатить и пени. У нас положительное сальдо по ЕНС на тот момент. Нужно подавать заявление о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате налога (сбора, страхового взноса) или ИФНС сама спишет с ЕНС налог и пени?
Если у вас положительное сальдо на ЕНС, то никаких действий дополнительно предпринимать не нужно, ФНС самостоятельно спишет суммы задолженности с него.
Ошибочную сумму документа исправлять Корректировкой поступления от 31.12.23?
Корректировку поступления вы делаете датой обнаружения ошибки, т.е. текущим периодом.
Проводки по НУ сформируются автоматически с датой прошлого периода.
Для автоматического заполнения уточненной декларации по прибыли, в движении документа по кноке Дт/Кт устанавливаете галочку в ячейке ручная корректировка и внесите изменения в проводке Дт 76.К Кт 90.01.1 измените на счет учета затрат, укажите Дт 90.08.1 Кт 76.К и укажите сумму со знаком «-»
Спасибо.