Учет налога (не РФ), указанного в акте от поставщика услуг-нерезидента в 1С

Вопрос задал Татьяна

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! Агент-нерезидент оказывает услуги для организации из РФ по оплате поставщику-нерезиденту в Китае.
Сумма вознаграждения оплачена, включая НДС. Агент за выполненные услуги предоставил акт, где сумма указана с учетом НДС (6%) согласно законодательства Китая.
Как необходимо отразить данную операцию в 1С? Должны ли мы в акте на поступление услуг выделять НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Верно ли я поняла, что ваша российская организация на ОСНО
    обратилась к организации в Китае как к платежному агенту
    для того, чтобы произвести оплату поставщику также из Китая.

    Если местом реализации не является РФ:
    Определение места реализации услуг иностранцами

    при выставлении агентом-нерезидентом услуги с указанием налога НДС, взимаемого по законодательству своей страны. Такой НДС принять к вычету ваша организация не может. К вычету можно принять только НДС, предъявленный на территории РФ (п.2 ст.171, п.1 ст.172 НК РФ). Такой налог требуется включить в стоимость услуг агента. Отдельно выделять его не нужно.
    (письма Минфина от 18.03.2019 N 03-03-06/1/17684)

  2. Все правильно, российская организация на ОСН

  3. И агент не зарегистрирован в РФ, не имеет постоянного представительства в РФ —
    т.е. место реализации услуг определяется по месту деятельности исполнителя:
    не в РФ — вы не являетесь налоговым агентом по НДС.

    А указанный в акте агента НДС (по законам страны регистрации нерезидента) включаете в стоимость услуг.

Комментарии закрыты.