Доначисление амортизации за прошлый период в 1С

1. Добрый день!

   Доначисление амортизацию отразите через документ Операция, введенная вручную: Дт 26(20,44) Кт 02.
   При начислении амортизации вручную, в регламентной операции Амортизация и износ основных средств процедуры Закрытие месяца по данному ОС расчета не будет. Поэтому учтите в расходах амортизацию и за месяц обнаружения ошибки в полном размере.

   Для дальнейшего начисления амортизации в оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС)
   В документе укажите Событие ОС — Начисление амортизации.
   Установите флажок:
   -Отражать в налоговом учете
   -Отражать в бухгалтерском учете
   -Влияет на начисление амортизации
   -Начислять амортизацию.

   Для правильного начисления амортизации по СПИ в БУ/НУ, оформите документ Изменение параметров амортизации: ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение элементов амортизации ОС. Укажите ОС и СПИ (за минусом уже начисленной амортизации). Для БУ свой документ и для НУ свой документ.

   Все изменения в базе, сначала выполните в копии, если результат вас устроит, повторите в основной
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Ошибка в начислении амортизации
   .

2. Знаете, я сейчас обнаружила, что был оформлен документ через операцию Параметры амортизации ОС и все ос были переведены на консервацию с июля 2021 года. Так как организация не вела деятельность. Разве амортизация не должна начисляться при отсутствии деятельности в организации?

3. В БУ приостановка использования ОС, в т. ч. в связи с его консервацией, не является основанием для прекращения начисления амортизации, но такие ОС учитывают обособленно или организуется по ним аналитический учет (п. 30, пп. «и» п. 45 ФСБУ 6/2020).

   В НУ законсервированное ОС исключают из амортизируемого имущества, если консервация длится более 3 месяцев.
   После расконсервации объектов ОС их СПИ не продлевается на период консервации (п. 3 ст. 256 НК РФ, п. 6, 7 ст. 259.1 НК РФ, п. 8, 9 ст. 259.2 НК РФ).

   Консервация и расконсервация основных средств в 1С 8.3 пошагово
   .

4. В нашем случае амортизация не начислялась в бух.учете (см.скрин) Как быть тогда? И подскажите, пжста, из вашей статьи «Консервация и расконсервация основных средств в 1С 8.3 пошагово» видно, что при непродлении СПИ в НУ после расконсервации сумма амортизации остается такой же как была. Но по идее она должна быть больше, чем была до консервации. разве не так?

5. Так как амортизация не начислалась вам нужно ее доначислить. Как это сделать, ответила в первом комментарии. Только у вас все будет по БУ, НУ не трогаете: Д 91.02 К 02.

   В НУ после расконсервации объектов ОС их СПИ не продлевается на период консервации (п. 3 ст. 256 НК РФ, п. 6, 7 ст. 259.1 НК РФ, п. 8, 9 ст. 259.2 НК РФ). Размер амортизации не изменяется, такой же как и до консервации.

Комментарии закрыты.