Добрый день!
Наша организация сельскохозяйственный кооператив, а значит у на нет обязанности вести КУДиР.
На какую сумму НДС правильно уменьшить полученный нами доходы от реализации продукции?
1 вариант: Из суммы поступивших оплат отнять НДС?, но при этом дальнейшие реализации могут быть по разным ставкам НДС (10% и 20%)….
2 вариант: Расчитать долю НДС от суммы фактических реализаций и затем сумму поступивших оплат умножить на эту долю и на полученную сумму уменьшаем сумму поступившей оплаты….
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Плательщики ЕСХН могут уменьшить полученные доходы на расходы в виде НДС по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным ими (пп. 8 п. 2 ст. 346.5 НК РФ).
При учете доходов и расходов используется кассовый метод, то есть по факту поступления или списания денежных средств:
— доходы — считают тем днем, когда оплата была перечислена на расчетный счет организации или в кассу.
— расходы — считаются, когда они полностью оплачены и подтверждены документами, то есть после прекращения обязательств по договору между покупателем и поставщиком.
Подробнее посмотрите, пожалуйста, в материале:
Особенности спецрежима ЕСХН для сельхозпроизводителей