НДС с комиссии банка

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.93/10)

Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.178.26)
Раньше банк за определенные услуги списывал комиссию без НДС и НДС с нее отдельными платежками.
В этом году он списал комиссию одной платежкой, просто указав «Комиссия за предоставление справки на бум. носителе в 1 экз. по запросу №___ согласно дог. РКО №____ от ____. в т.ч. НДС.»
После по ЭДО прислал счет-фактуру на 1000 руб., в том числе 20% НДС.
Как мне все это отразить в БП?
Суммы комиссий у нас учитываются на 91.02 счете с видом операции Комиссия банка.
Как правильно в моем случае отразить списание и как завести счет-фактуру, чтобы НДС с нее попал в книгу покупок, акт банк не предоставляет.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    У нас есть материал на эту тему
    Как отражать банковскую комиссию с НДС в 1С?

    Если надо учитывать на счете 91.02 в поступлении Поступление (акт, накладная, УПД) — Услуги (акт) указываете его, а не 26 как в статье выше.

  2. Екатерина, добрый день!
    Я посмотрела пример, в нем рассматривается случай, когда банк предоставляет УПД, у нас его нет, у нас просто списывается комиссия автоматом со счета и на сумму ндс предоставляется счет-фактура, как в моем случае это на до провести, без первичного документа?

  3. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Расходами должны быть обоснованы и документально подтверждены.
    Расходы организации. Обзор нормативного регулирования

    В данном случае документальным подтверждением расходов может являться наличие этой справки у вас, если договором банковского обслуживания не предусмотрено выставление банком актов выполненных услуг. Проведите поступление услуг, подтверждающими документами приложите копию полученной справки и платежное поручение.

  4. Так меня и интересует именно отражение в 1С.

  5. Наталья, считаю, что несмотря на то, что нет первичного документа (акта выполненных услуг), подтверждающий документ есть (справка) значит в НУ расход принять можем. В 1С так же делаем через документ Поступление услуг и регистрируем Счет-фактуру полученный.

    Если вас смущает, что мы будем в программе делать именно Поступление услуг не имея на руках акта выполненных услуг, то можно сделать Операцию, введенную в ручную Д 91.02/44/26 К 60, а затем документ Отражение НДС к вычету. Но только это сложнее и проводки все те же в программе, т.е. нет смысла отражать именно такими документами. Проще документом Поступление услуг.

  6. Екатерина, поняла, сделаю как вы рекомендуете через поступление товаров и услуг.
    Спасибо!
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.