Добрый день, не могу нигде в 1С найти печатную форму счета-фактуры для перевыставления Принципалу. Схему перевыставления НДС на основании статьи Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С я видела. НДС сначала отражается в счет-фактуре от банка, а затем списывается на Принципала. Но я же как агент должна для вычета НДС Принципалу предоставить саму эту счет-фактуру, как мне её распечатать?
Мы оказывали услугу платёжного агента. Согласно договору нам Принципал компенсирует все понесённые расходы, в т.ч. комиссию банка. Комиссию банк снял с НДС и без НДС. Мы должны перевыставить комиссию с НДС нашему Принципалу. В С не могу найти печатную форму такой счет-фактуры, где Поставщик — банк, покупатель — наш контрагент.
Эта комиссия без НДС тоже должна быть перевыставлена Принципалу, выпиской банка она автоматически сажается на 91.02, как её перевесить на 76 счёт, на комиссию без НДС банк не даёт никакого документа
Я создала отчёт комитенту, указала в нём все выставленные в наш адрес счета-фактуры от банка. Печатная форма счет-фактуры делает запись от Банка в адрес нашего комитента, вроде всё получилось. Только меня смущает что номер счет-фактуры ставит наш порядковый, а не номер банка. Вознаграждение в Отчёте комитента выставить не получилось, тк там нужно указать процент, у нас фиксированная сумма, вознаграждение выставила отдельным документов реализации УПД. Теперь осталось перевыставить комиссию по проводкам без НДС, перенести с выписки банка счет 91.02 на 76.09 Принципала, это делать операцией вручную? Сейчас вешаем на 91.02 не принимаемые, тк не наш расход, а как на 76.09 перенести это?
Могу ли я в выписке банка на списание с расчетного счета комиссии сразу поставить 76.09 Принципал? таким образом сразу перевесить долг на него, минуя счет 91 ? А отчет комитенту для перевыставления счетов-фактур с НДС верный шаг?
Здравствуйте!
Все верно, порядковый номер перервыставленной счет-фактуры агент присваивает в соответствии со своей собственной хронологией составления счетов-фактур (пп. «а» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры).
Порядок заполнения счетов-фактур агентами, действующими от своего имени, для принципала закреплен Правилами заполнения счета-фактуры (Постановление Правительства России от 26.12.2011 № 1137).
При составлении агентом счета-фактуры в адрес принципала, в строку 1 «дата выписки счета-фактуры» переносится дата из счета-фактуры, выставленного поставщиком услуг агенту.
Перевыставление комиссии банка принципалу — Реализация — Акты (накладная):
Проводки:
В БУ и НУ — Дт 76.09 — Кт 91.01 Прочие внереализационные доходы (расходы) не принимаемые в НУ
Возмещение от Принципала — Поступление на р/сч.
Проводка Дт 51 — Кт 76.09 Принципал.
Доходы и расходы в НУ закрываются на 91 сч.
Возмещаемые затраты, осуществленные в интересах комитента, у комиссионера не признаются в БУ и НУ ни расходом (п. 2 ПБУ 10/99, п. 9 ст. 270 НК РФ), ни доходом (п. 2 ПБУ 9/99, пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ). Такие затраты (включая НДС) отражаются в качестве кредиторской задолженности комиссионера по оплате этих услуг и дебиторской задолженности комиссионера по их возмещению (абз. 4, 5 п. 16 ПБУ 10/99).
В программе 1С нет возможности указать в отчете комитенту о продажах сумму компенсируемых расходов. Эти операции отразите в 1С 8.3 отдельно документом Корректировка долга. Отчет о расходах создайте вне программы либо с помощью доработки макета.
Подробнее в нашем материале:
Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
В первом случае, когда комиссия банка без НДС, можно сразу на 76.09, только не Принципал, а банк. В дальнейшем задолженность закроете документом Корректировка долга.
В случае перевыставления счет-фактур с НДС на услуги комиссия банка, можно воспользоваться документом Отчет комитента.
Подобные обсуждения вопросов:
Агентский договор на оказание услуг (позиция агента)
Перевыставление возмещаемых расходов без вознаграждения при субкомиссии в 1С