Добрый день. Подскажите, пожалуйста, наш обслуживающий банк, помимо комиссии, списывает с нас также отдельными платежками НДС по некоторым своим услугам. Например, НДС с комиссии за сервисное обслуживание; НДС за осуществление функций агента и так далее. Счет-фактуру банк не предоставляет. Можем ли списывать этот НДС одновременно с комиссией на 91 счёт по БУ и по НУ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
НДС, если отсутствует счет-фактура, нельзя принять к вычету (Письмо Минфина РФ от 27.11.2019 N 03-07-11/92132).
Списываете, так же на 91.02, но не учитываемые в НУ.
Входящий налог нужно списать в расходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль (Письма Минфина РФ от 13.08.2018 N 03-07-11/57127, от 28.12.2017 N 03-07-11/87948).
Обсуждение похожей ситуации:
Списание комиссии банка в 1С
Материал по теме:
Банковская комиссия, взимаемая за расчетно-кассовое обслуживание в 1С
Галина, спасибо большое за оперативный и чёткий ответ!