Добрый день.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.143.32).
Мы комиссию банка оформляем в списании с расчетного счета как оплата поставщику. Платежки отдельные на комиссию и НДС к ней. Везде вид операции — оплата поставщику, так как банк дает нам документы на эту комиссию, и мы вводим документ поступление услуг. Но на одну комиссию старого периода документов у нас нет, а за дубликат документов банк запрашивает в пять раз больше, чем сама комиссия, на которую у нас нет документов. Как правильно списать сейчас саму комиссию и НДС к ней?
Здравствуйте, Ольга!
Саму комиссию и НДС спишите операцией вручную на 91.02 счёт.
Документ Операция, введенная вручную в 1С
В дальнейшем, комиссия банка с предоставлением документов, учитывается следующим образом:
1. Списание комиссии банка — Документ Списание с расчетного счета. Вид операции — Прочее списание. Счет дебета 76.09. Договор С поставщиком.
2. Оприходование услуги банка с НДС. Документ Поступление (акт, накладная, УПД). Счет учета расчетов с контрагентами — 76.09. Договор — С поставщиком. Регистрируете входящий счет-фактуру.
Подробнее, в обсуждении:
Начисление комиссии банка с НДС в 1С
Если комиссия списывается безакцептно — на основании составляемого банком ордера, автоматически с расчетного счета, то отражение такое:
Банковская комиссия, взимаемая за расчетно-кассовое обслуживание в 1С .
«Саму комиссию и НДС спишите операцией вручную на 91.02 счёт.» — НДС тоже можно списать на сч. 91.02 учитываемые в налогообложении?
НДС, если отсутствует счет-фактура, нельзя принять к вычету (Письмо Минфина РФ от 27.11.2019 N 03-07-11/92132).
Списываете, так же на 91.02, но не учитываемые в НУ.
Входящий налог нужно списать в расходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль (Письма Минфина РФ от 13.08.2018 N 03-07-11/57127, от 28.12.2017 N 03-07-11/87948).
Хорошо, спасибо.