Разделение комиссии банка на облагаемую и необлагаемую НДС части в 1С

1. Здравствуйте, Светлана!

   Да, такая возможность есть, в одной платежке часть комиссии отражать через счет 60 (для принятия вычета по НДС).

   Для этого нужно в настройке Вид оплаты установить переключатель По акту и счету-фактуре банка (позволяет принять НДС к вычету).

   Сделать это можно двумя способами:

   1. В разделе Справочники — См. также — Виды оплат в нужных видах оплат установите переключатель По акту и счету-фактуре банка (позволяет принять НДС к вычету).

   2. В документе Поступление на расчетный счет с видом Поступление по платежным картам перейдите по ссылке отражение в расходах, если имеете право на вычеты (в разделе Банк и касса — Банковские выписки).

   Подробности смотрите, пожалуйста, в материале:
   Как отражать банковскую комиссию за эквайринг с НДС в 1С?

2. Вы, наверное, не поняли вопроса. Как отражать комиссию по эквайрингу при условии, что она с 2026-го стала облагаться НДС, мы знаем. У нас стоит такая настройка.
   Но вопрос у нас в другом: как сейчас в одной платежке отражать и облагаемую комиссию, и часть комиссии, которая должна упасть на 91/02?
   Сейчас у нас получается в БУ сумма комиссии отражается только проводкой 60/02 — 57/03. А 91/02 — 57/03 не формируется. А по факту в одной платежке две разных комиссии.

3. Благодарю за уточнение.

   Для решения этой ситуации в 1С:Бухгалтерия 8 КОРП (как и в стандартной редакции БП) типовыми средствами в одном документе «Поступление на расчетный счет» (с видом операции «Поступление по платежным картам») нельзя разделить комиссию банка на два разных счета (автоматически формируется либо проводка по взаиморасчетам через счет 60, либо прямая проводка на 91.02)

   В вашей ситуации, когда банк при зачислении выручки удерживает общую комиссию единой суммой в банковской выписке, но часть её облагается НДС, а часть — нет (СБП, SberPay), рекомендуется использовать один из двух способов

   Способ 1. Использование промежуточного счета 60 для всей комиссии в документе «Поступление на расчетный счет»

   Вся комиссия (и облагаемая НДС, и без НДС) удерживается и отражается на счете расчетов с банком:

   Дт 60.02 — Кт 57.03 — на полную сумму удержанной комиссии

   Отражение услуг банка через документ «Поступление (акт, накладная, УПД)»:
   В конце месяца (или по мере получения акта от банка) вы оформляете документ поступления услуг с видом «Услуги (акт, УПД)» на банк-эквайер:

   Строка 1 (Эквайринг с НДС): Указываете сумму комиссии, облагаемую НДС, ставку НДС и счет затрат 91.02 (статья «Расходы на услуги банков»)

   Дт 91.02 — Кт 60.01 — комиссия с НДС;

   Дт 19.04 — Кт 60.01 — НДС по комиссии (регистрируете полученную счет-фактуру/УПД для вычета)

   Строка 2 (СБП / SberPay без НДС): Указываете сумму комиссии без НДС, ставка «Без НДС» и счет затрат 91.02

   Дт 91.02 — Кт 60.01 — комиссия без НДС

   Результат:
   Счет 60 (76) по банку полностью закрывается (аванс/задолженность схлопываются), комиссия без НДС сразу попадает на счет 91.02 без НДС, а по комиссии с НДС вы корректно предъявляете НДС к вычету по счету — фактуре

   Способ 2. Корректировка комиссии ручной операцией (если банк дает Акт только на комиссию с НДС)

   Если банк выставляет акт и счет-фактуру только на сумму комиссии с НДС, а комиссию по СБП/SberPay не включает в общий акт (относит её сразу на прочие расходы)

   В банковской выписке («Поступление на расчетный счет») вы по-прежнему указываете общую сумму комиссии, чтобы документ провелся с проводкой:

   Дт 60.02 — Кт 57.03 (на всю сумму комиссии)

   Поступлением услуг (Акт) на основании счета — фактуры банка списываете только облагаемую часть:

   Дт 91.02 — Кт 60.01 (на сумму комиссии с НДС) + НДС на 19.04

   На сумму комиссии по СБП / SberPay делаете документ «Операция, введенная вручную» (раздел Операции — Операции, введенные вручную):

   Дт 91.02 (статья: Расходы на услуги банков) — Кт 60.02 (на сумму комиссии без НДС).

   1

Комментарии закрыты.