НДС с авансов

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.84/10)

Доброе утро! Помогите, пожалуйста, разобраться. В книге покупок неверно отражен НДС с авансов. Пришло требование из ИФНС.

Все комментарии (6)

  1. Сальдо и обороты по 62.02. и 76АВ судя по скринам, у вас корректное.

    После отгрузки мы регистрируем авансовый счёт-фактуру в книге покупок с кодом 22. В графе 14 указывается полная сумма полученного аванса, а в графе 15 – сумма налога. При этом мы принимаем к вычету сумму зачтенного аванса.

    В книге покупок всё отражено корректно, поэтому нужно дать пояснения в ответ на требование, что декларация разделов 8 и 9 заполнена корректно.

    Материалы по теме:
    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС

    1. Нашла у Вас статью https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/otrazhenie-avansovogo-s-f-v-knige-pokupok.html. Ситуация похожа с моей. «исправить эту ситуацию можно только подав учточненку, в которой будет отражено несколько раз авансовый с/ф в соответствии с п.6 ст. 172 НК РФ.»

  2. У вас в требовании не увидела информации о разрыве цепочки с контрагентом, но, как вариант, да, может в результате получиться, что восстановление НДС нужно по нескольким строкам в соответствии с количеством реализаций.
    Предварительно предлагаю связаться с налоговой и уточнить этот момент, нужна ли уточненная декларация в вашем случае.

Добавить комментарий