НДС с авансов отражён неверно в книге покупок в 1С

2. Здравствуйте, Ольга!

   Прикрепите, пожалуйста, карточки 62.01 и 62.02 счетов.

   Сверьтесь с алгоритмом зачёта авансов при реализации:
   Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С

3. Сальдо и обороты по 62.02. и 76АВ судя по скринам, у вас корректное.

   После отгрузки мы регистрируем авансовый счёт-фактуру в книге покупок с кодом 22. В графе 14 указывается полная сумма полученного аванса, а в графе 15 – сумма налога. При этом мы принимаем к вычету сумму зачтенного аванса.

   В книге покупок всё отражено корректно, поэтому нужно дать пояснения в ответ на требование, что декларация разделов 8 и 9 заполнена корректно.

   Материалы по теме:
   Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
   Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС

   1. Нашла у Вас статью Отражение авансового с/ф в книге покупок Ситуация похожа с моей. «Исправить эту ситуацию можно, только подав уточненку, в которой будет отражено несколько раз авансовый СФ в соответствии с п. 6 ст. 172 НК РФ».

4. У вас в требовании не увидела информации о разрыве цепочки с контрагентом, но, как вариант, да, может в результате получиться, что восстановление НДС нужно по нескольким строкам в соответствии с количеством реализаций.
   Предварительно предлагаю связаться с налоговой и уточнить этот момент, нужна ли уточненная декларация в вашем случае.

Комментарии закрыты.