Доброе утро! Помогите, пожалуйста, разобраться. В книге покупок неверно отражен НДС с авансов. Пришло требование из ИФНС.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Ольга!
Прикрепите, пожалуйста, карточки 62.01 и 62.02 счетов.
Сверьтесь с алгоритмом зачёта авансов при реализации:
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Сальдо и обороты по 62.02. и 76АВ судя по скринам, у вас корректное.
После отгрузки мы регистрируем авансовый счёт-фактуру в книге покупок с кодом 22. В графе 14 указывается полная сумма полученного аванса, а в графе 15 – сумма налога. При этом мы принимаем к вычету сумму зачтенного аванса.
В книге покупок всё отражено корректно, поэтому нужно дать пояснения в ответ на требование, что декларация разделов 8 и 9 заполнена корректно.
Материалы по теме:
Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
Нашла у Вас статью Отражение авансового с/ф в книге покупок Ситуация похожа с моей. «Исправить эту ситуацию можно, только подав уточненку, в которой будет отражено несколько раз авансовый СФ в соответствии с п. 6 ст. 172 НК РФ».
У вас в требовании не увидела информации о разрыве цепочки с контрагентом, но, как вариант, да, может в результате получиться, что восстановление НДС нужно по нескольким строкам в соответствии с количеством реализаций.
Предварительно предлагаю связаться с налоговой и уточнить этот момент, нужна ли уточненная декларация в вашем случае.