Здравствуйте. По договору с поставщиком аванс покупателю не возвращается. С полученного аванса поставщиком исчислен НДС и уплачен в бюджет. Какими проводками закрыть этот аванс и НДС по нему?
Обсуждение (3)
Комментарии закрыты
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Здравствуйте, Алена!
Правильно понимаю, что получен аванс от покупателя. Договор расторгнут, но по условиям договора аванс не будет возвращаться покупателю?
Да, все верно
Если договор расторгнут, но аванс не возвращен покупателю, то НДС принять к вычету нельзя.
Образуется кредиторская задолженность. Необходимо оформить документ:
1. Корректировка долга
Вид операции — Списание задолженности;
Списать — Авансы покупателя поставщику
Покупатель (кредитор) — Покупатель, которому вы должны. Табличную часть заполняете по кнопке Заполнить — Заполнить остатками по взаиморасчетам;
Счет списания — 91.01
2. Списание НДС Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем?
Материал по теме: Лист 02 Приложение 1 декларации по налогу на прибыль пункт Списание кредиторской задолженности