НДС с аванса

Вопрос задал Алена М.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.54/10)

Здравствуйте. По договору с поставщиком аванс покупателю не возвращается. С полученного аванса поставщиком исчислен НДС и уплачен в бюджет. Какими проводками закрыть этот аванс и НДС по нему?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте, Алена!
    Правильно понимаю, что получен аванс от покупателя. Договор расторгнут, но по условиям договора аванс не будет возвращаться покупателю?

    1
  2. Если договор расторгнут, но аванс не возвращен покупателю, то НДС принять к вычету нельзя.
    Образуется кредиторская задолженность. Необходимо оформить документ:
    1. Корректировка долга
    Вид операции — Списание задолженности;
    Списать — Авансы покупателя поставщику
    Покупатель (кредитор) — Покупатель, которому вы должны. Табличную часть заполняете по кнопке Заполнить — Заполнить остатками по взаиморасчетам;
    Счет списания — 91.01
    2. Списание НДС Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем?
    Материал по теме: Лист 02 Приложение 1 декларации по налогу на прибыль пункт Списание кредиторской задолженности

    1

Комментарии закрыты