Здравствуйте. По договору с поставщиком аванс покупателю не возвращается. С полученного аванса поставщиком исчислен НДС и уплачен в бюджет. Какими проводками закрыть этот аванс и НДС по нему?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Алена!
Правильно понимаю, что получен аванс от покупателя. Договор расторгнут, но по условиям договора аванс не будет возвращаться покупателю?
Да, все верно
Если договор расторгнут, но аванс не возвращен покупателю, то НДС принять к вычету нельзя.
Образуется кредиторская задолженность. Необходимо оформить документ:
1. Корректировка долга
Вид операции — Списание задолженности;
Списать — Авансы покупателя поставщику
Покупатель (кредитор) — Покупатель, которому вы должны. Табличную часть заполняете по кнопке Заполнить — Заполнить остатками по взаиморасчетам;
Счет списания — 91.01
2. Списание НДС Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем?
Материал по теме: Лист 02 Приложение 1 декларации по налогу на прибыль пункт Списание кредиторской задолженности