Здравствуйте! ИП на УСН-Доходы + НДС-5%, вид деятельности- автомойки самообслуживания. Вопрос: при формирования НДС по возвратам в связи с тех.сбоями и т.д.,т.е. это фактически возврат денег, при формирования отчета о розничных продаж (ООП) отражаются в декларации в разделе 3, п.10 стр.120 по 171ст НК. Верно ли это? или возвраты должны отражаться в стр. 022 п.1 свернуто между доходами?
ДТ 68.02 = 7402,79 = раскладывается как 1847,15- авансы стр.170 нд+5555,64возвраты стр.120 должна быть в расчете. НО в нд она равна 3519,26. Т.е вопрос-2036,38 разница которая не попадает в стр.120 (5555,64-3519,26)
КТ 68.02= 2277292,42 = раскладывается как 4285,72-стр.070 авансы, стр.022-2273006,70 должна быть.
Но в нд отражается 2273102, а это 95р не понятно от куда тянет
Проверка НД.
Выручка стр. 022_2273102+стр.070_4286 = стр.118_2277388
возмещение стр.120_3519+ стр.170_1847 = стр.190_5366
итого НДС к уплате стр. 118_2277388 – стр.190_5366= стр.200_2272022
А в ОСВ 68.02 с-до кт к уплате налога = 2269890, что сост.разницу – 2132р
Итого 2 вопроса:
1. Почему в стр.120 меньше на 2036,38, и где эта сумма?
2. Почему кт 68.2 в нд подтягивается на +95р?
Добрый день!
В общем случае при возврате покупателем товара сумма НДС, уплаченная продавцом при реализации этого товара, подлежит налоговому вычету (п. 5 ст. 171 НК РФ).
Сумма налога отражается по стр. 120 разд. 3 декларации, и в стр. 190 разд. 3 в общей сумме вычетов по всему разделу. Это верно.
Если стр.070 и 170 получается регистрируете авансовые счет-фактуры на предоплату. Далее зачет в счет реализаций или возврат.
Не совсем поняла по стр.022, возможно имеется в виду стр.010 или 020?
Уточните, пожалуйста, какие операции отражены в программе, введены ли сводные справки и корректировочные справки по возвратам?
Можно в один файлик скрины все собрать и прикрепить, для лучшего понимания ситуации.