Добрый день!
Компания на УСН доходы-расходы, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.25)
Наша компания передала на фасовку сторонней организации материалы (10.07). Договор был закрыт, работы выполнены в 2022 г. , сторонняя организация уже не существует.
Провели инвентаризацию в 2023 г и по ее результатам обнаружили, что бухгалтер не списала со сч. 20 эти давальческие материалы и они до сих пор висят на 10.07.
Как можно корректно теперь их списать в 2023 г? Как это оформить и каким документом?
Заранее благодарю.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При обнаружении ошибок (искажений) за прошлые налоговые периоды, налогоплательщик пересчитывает налог за период, в который совершена ошибка и подает уточненную декларацию т.к. применяется кассовый метод (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.06.2015 N 03-11-09/36020).
В 1С спишите документом Склад — Расход материалов (Требование накладные) — Создать
Вид операции: Использование материалов
Счет затрат: 91.02
Прочие доходы и расходы: Прибыль (убыток) прошлых лет
Заполните вкладку Материалы заказчика.
Подробнее
Как отразить расходы прошлого года при УСН в 1С?
.
Екатерина, добрый день! Благодарю вас за ответ.
А если я спишу в 2023 году, ведь еще отчетность не сдавала? Это будет нарушением считаться?
Заранее благодарю.
Если материалы, получены и оплачены и переданы в переработку в 2022 году они признаются расходами 2022 года, принять в расходы в 2023 году их нельзя т.к применяете кассовый метод.
Можете их списать в 2023 году, но только не включать расходы.
Благодарю вас, Екатерина!
Успехов вам и хорошего дня!
Вопрос решен, спасибо.