Оформление опциона в 1С

1. Добрый день!

   Полученная премия учитывается во внереализационных доходах. Доходы признаются на основании выписки банка либо на последнее число каждого месяца (п. 6 ст. 250, п. 6 ст. 271, п. п. 1, 2 ст. 328 НК РФ).

   Поступление премии на расчетный счет оформите документом Поступление на расчетный счет:
   — Вид операции — Прочие поступления;
   — Плательщик — Банк;
   — Счет расчетов — 76.05

   Начисление премии оформите документом Операция, введенная вручную:
   Дт 76.05 Кт 91.01 Прочие внереализационные доходы и расходы (принимается к НУ).

   Денежные средства, не связанные с оплатой реализованных этим налогоплательщиком товаров (работ, услуг) в налоговую базу по НДС не включаются (пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ).

   Уточните, НДС прописан в опционном договоре?

2. Да. прописаны. Читали литературу. Когда премия за заключение договора на оказание услуг , то НДС начисляется. НАлоговая советует.

3. Да, есть мнение и такое.

   Если премия выплачивается покупателю за услуги, которые он оказывает продавцу в рамках договора поставки или связанного с ним отдельного соглашения, то эта выплата облагается НДС у покупателя на общих основаниях (Письмо Минфина России от 22.01.2020 № 03-07-11/3355).

   В программе оформить документом в разделе «Операции» — «Отражение начисления НДС».

   Зачем нужны Отражение начисления НДС и Отражение НДС к вычету в 1С

   1

4. Спасибо большое за консультацию!

   1

Комментарии закрыты.