С какой суммы начислять НДС при организации питания сотрудников 1С

Вопрос задал Елена *. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день.
Просмотрела все статьи, что были по питанию в «БухЭксперт».
Прошу уточнить, с какой суммы начислять НДС при организации бесплатного питания?

За июль месяц вышло = 25 000 руб.
В 1С Бухгалтерия оформляю: «Операции» — «Отражение начисления НДС» во вкладке «Товары и услуги» отражаю эту сумму 25 т. р., а НДС сверху или по ставке 20/120? (поставщик питания без НДС работает) (создала контрагента «Физическое лицо»).
И что указывать во вкладке «Документы оплаты»?

Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Елена!

    Вкладку Документ оплаты не заполняете, т.к. НДС ещё не оплатили.
    НДС начисляете по ставке 20%, т.е. 25 тыс. х 20% (п. 1 ст. 145 НК).
    При безвозмездной передаче код вида операции в книге продаж — 10 (Приложение к Приказу ФНС РФ от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@).
    Может пригодиться обсуждение:
    Учет затрат на бесплатное питание для работников цехов в 1С

    1

  2. Спасибо.
    Сейчас формирую отчетность, и получается разница между базами по налогу на прибыль и НДС на сумму бесплатного питания (на сумму, на которую начислила НДС).
    В налоге на прибыль я же этот доход не учитываю.
    Верно ли расхождение на сумму бесплатного питания?

  3. Уточните, пожалуйста, в расходах НУ вы учли сумму оплаченную поставщику питания?

  4. Учла ту часть, которая приходится на сотрудников.
    Мы кормим еще и сотрудников подрядчика, ее в НУ по прибыли не учитываю.

  5. По поводу доходов в части оплаты питания своих сотрудников, доходов у вас здесь не возникает, если вы не удерживаете стоимость питания из ЗП, если удерживаете, доход есть.

    По поводу сотрудников подрядчика.
    Здесь нужно смотреть условия договора с подрядчиком, если по нему вы должны оплачивать питание его сотрудников, то какие работы выполняет для вас подрядчик, возможно эти расходы включаются в стоимость услуг или объекта, если это строительство или другие работы связанные с созданием (ремонтом) ОС.
    Либо вы перевыставляете эти расходы подрядчику.

    Изначально вопрос был по НДС со стоимости питания.

    По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Спасибо за понимание!

Комментарии закрыты.