Здравствуйте! Приобрели сертификаты для своих сотрудников в качестве подарков. По акту приема-передачи оприходовали их в 1С. В акте выделен НДС и нет счета-фактуры, поэтому выделили НДС, но указали, что учитывается в стоимости. Затем на сновании сделали безвозмездную передачу и сверх этой суммы начислили НДС. По итогу программа все равно ставит НДС к вычету. Все указано в скринах. Правильно ли мы поняли, что НДС при передаче сотрудникам нужно начислять сверху суммы, в которой сидит НДС, или, может быть, необходимо исчислить за минусом НДС? К примеру, сертификат на 5000 руб., в том числе НДС 833,33. Мы при передаче НДС начислили с суммы 5000 руб. или нужно было с 4166,67? Как правильно отразить в учете, чтобы ОСВ по 19 счету по данному контрагенту закрылась верно и НДС не попадал к вычету по приобретению? Заранее спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Мы знаем, что для НДС Безвозмездная передача приравнивается к реализации.
НДС при безвозмездной передаче
По мнению Минфина при реализации Сертификатов, НДС следует начислить с номинальной стоимости сертификата (Письмо Минфина от 10.03.2022 N 03-07-11/17425).
В программе заложен общий алгоритм, если реализация с НДС (а в нашем примере безвозмездная передача), значит «входящий» НДС (в документе Поступление) можно принять к вычету. Поэтому, при проведении Безвозмездной передачи программа автоматически меняет Способ учета НДС с «Учитывать в стоимости» на «Принимается к вычету».
В нашем случае, НДС принять к вычету нельзя, т.к. нет СФ. И вся стоимость Сертификата так или иначе попадает в расход Не НУ. Поэтому считаю, что как обходной вариант в документе Поступление можно указать цену = номинальной стоимости (5т.р.) и в столбце % НДС — Без НДС
По теме
Вручение подарков сотрудникам в 1С