Здравствуйте! приобрели сертификаты для своих сотрудников в качестве подарков. по акту приема передачи оприходовали их в 1с. в акте выделен ндс и нет с-фактуры, поэтому выделили ндс но указали что учитывается в стоимости. затем на соновании сделали безвозмездную передачу и сверх этой суммы начислили ндс. по итогу программа все равно =ставит ндс к вычету. все указано в скринах. правильно ли мы поняли что ндс припередаче сотрудникам нужно начислять сверху суммы в которой сидит ндс или может быть необходимо исчислить за минусом ндс. к примеру сертификат на 5000 руб в том числе ндс 833,33. мы при передаче ндс начислили с суммы 5000 руб или нужно было с 4 166,67? как правильно отразить в учете чтобы осв по 19 счету по данному конрагенту закрылась верно и ндс не попадал к вычету по приобретению. заранее спасибо
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Мы знаем, что для НДС Безвозмездная передача приравнивается к реализации.
НДС при безвозмездной передаче
По мнению Минфина при реализации Сертификатов, НДС следует начислить с номинальной стоимости сертификата (Письмо Минфина от 10.03.2022 N 03-07-11/17425).
В программе заложен общий алгоритм, если реализация с НДС (а в нашем примере безвозмездная передача), значит «входящий» НДС (в документе Поступление) можно принять к вычету. Поэтому, при проведении Безвозмездной передачи программа автоматически меняет Способ учета НДС с «Учитывать в стоимости» на «Принимается к вычету».
В нашем случае, НДС принять к вычету нельзя, т.к. нет СФ. И вся стоимость Сертификата так или иначе попадает в расход Не НУ. Поэтому считаю, что как обходной вариант в документе Поступление можно указать цену = номинальной стоимости (5т.р.) и в столбце % НДС — Без НДС
По теме
Вручение подарков сотрудникам в 1С