Добрый день. Наша компания импортирует косметику из Кореи. К нам поступил товар по трем инвойсам: первый платная поставка, второй — образцы для сертификации (бесплатный- цены в инвойсе указаны только для расчета таможенной стоимости) и третий инвойс бонус за объем (бесплатный — цены в инвойсе указаны только для расчета таможенной стоимости). У меня вопрос, можем ли мы принять НДС к вычету по бесплатным поставкам? Выполняется ли тут одновременное соблюдение определенных условий:
1)Ввезенный товар приобретается для обязательного участия в операциях, облагаемых НДС.
2)Приход товара отражен в учете.
3)У импортера, желающего применить вычеты, есть документальное подтверждение фактической уплаты таможенного НДС.
И сразу второй вопрос — как не принимать НДС- в ГТД по импорту нет «галки» не принимать ( версия 1.с Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.115.19)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
Если требования соблюдены, то вычет НДС будет.
НДС, уплаченный на таможне, принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
-товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ) —тут я понимаю, что вы их примете на учет, как безвозмездно полученный товар по рыночной стоимости
-товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС—скорей всего да. Тут можете ответить только вы.
-в наличии таможенная декларация (копия) на бумажном носителе, в т.ч. при электронном декларировании—тут тоже да.
Уточните, НДС по ГТД вы хотите перенести на более поздний срок?
Если так, это можно сделать через Документ ГТД по импорту – вкладка Главное – снять флажок Отразить вычет НДС в книге покупок.
Можно ли перенести вычет НДС по импорту на 3 года?
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобных вопросов здесь:
НДС на таможне, безвозмездное получение образца
ГТД с нулевой стоимостью на бракованный товар, который отправляли на ремонт
Получение импортного товара безвозмездно через брокера ДХЛ Экспресс, отразить в учете 1С8.3
Безвозмездное получение товара от иностранного поставщика
.
Добрый день. Спасибо за ответ, я так и предполагала. Но вот НДС не могу перенеси на более поздний срок- нет у меня в программе такого флажка в документе ГТД по импорту — почему так? в какой версии программы есть такой флажок? во вложении скрин документа
Может надо обновить 1С?
Если нет флажка, значит ведется раздельный учет НДС в 1С
Что надо сделать в 1С, чтобы считалось, что раздельный учет НДС ведется?
Тогда флажка в ГТД по импорту, в Счет-фактура полученный на поступление нет.
В этом случае вычет НДС всегда в документе Формирование записей книги покупок.
Чтобы вычет НДС по импорту перенести на другой квартал, заполните документ Формирование записей книги покупок по кнопке Заполнить за месяц или за квартал (смотря, как учет ведете). Найдите строку с этим НДС, удалите ее из документа.
И так надо делать до того квартала, в котором решите вычет входящего НДС применить.
Благодарю за ответ. Теперь все понятно.