Войти в кабинетдобрый день. нам импортный поставщик поменял бракованный товар бесплатно. 1. Какием документов его оприходовать по 0 цене?
при ввозе его мы заплатили НДС и Пошлину ,есть ГТД . в ГТД стоит цена » 0″ и есть суммы ГТД и Пошлины.
2.Как перенести эти суммы на себестоимость товара?
3. правильно эти операции отразить в БУ и НУ?
4. Нужно ли отражать Суммы НДС оплаченные при ввозе в декларации по НДС?
5. Как это отражается в декларации на прибыль?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Лариса.
Уточните, пожалуйста у вас был возврат бракованного товара поставщику?
Добрый день!
нет товар нам не возвращал и покупатель и мы не возвращали поставщику, так это очень затратно по деньгам.
Добрый день, Лариса.
Мы консультируем по работе с программой 1С:Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Товар вами был продан. Бракованный товар вам не был возвращен покупателем. И вы не возвращали товар поставщику. Следовательно, поступление от импортного поставщика товара на замен бракованного это безвозмездная передача товара.
Безвозмездное поступление импортного товара оформляете в обычном порядке. Поступление безвозмездно полученных товаров подтверждается документами:
— контракт на поставку материалов с иностранным поставщиком;
— инвойс иностранного поставщика;
— международные авиа-, авто-, железнодорожные накладные, коносамент;
— таможенная декларация.
Безвозмездно полученные товары приходуете по рыночной цене на день получения. В фактическую себестоимость включаете все затраты, связанные с приобретением материала, например, транспортные расходы, таможенный сбор (п. 65 и 66 Методических, указаний Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н). Так как аналогичный товар приобретался ранее у данного поставщика, то рыночная цена будет равна цене обычной покупки (п. 5 ст. 40 НК РФ).
В налоговом учете стоимость безвозмездно полученных товаров включаете в состав внереализационных доходов (п. 8 ст. 250 НК РФ). В программе 1С последовательность следующая:
1. Оформляете документ Поступление (акты, накладная). Счет учета расчетов с контрагентами 98.02
2. Признание доходов по безвозмездно полученным товарам оформляете документом Операция, введенная вручную. Проводка Дт 98.02 Кт 91.01 субконто Вид статьи -Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав с установленным флажком Принимается к налоговому учету.
Материал по теме Расчеты с таможней
Уплата НДС на таможне при импорте из третьих стран .