Добрый день! Помогите разобраться:
ИП из ЕАЭС/Армения оказывает юридические услуги ООО/РФ на ОСНО. Предоплата за услуги 50% в июне, окончательный расчет в декабре 2022, оказание услуг декабрь 2022.
Вопросы:
1. Является ли ООО/РФ налоговым агентом?
2. Если ООО/РФ налоговый агент, то отражают ли предварительную оплату в отчетности по НДС косвенный, как и когда?
3. Что отражается в отчетности за декабрь 2022 по НДС?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Согласно пп. 4 п. 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов в ЕАЭС в данном случае место реализации РФ (местонахождение покупателя) и вы являетесь налоговым агентом.
Определение места реализации услуг иностранцами
Соответственно, одновременно с оплатой нужно было перечислить НДС в бюджет и в этом же квартале отразить в разделе 2 декларации. К вычету принять можно в квартале, когда все условия выполнены:
налог уплачен и услуги приняты к учету.
Если этого не делали, получается, что нужно подать уточненки и доплатить налог.
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С .