Корректировка ставки НДС

Вопрос задал Марзия К. (Гай, Оренбургская область)

Ответственный за ответ: Светлана Корчагина (★10.00/10)

Здравствуйте, наша организация ООО «Санаторий-профилакторий » оказывает гостиничные услуги. Ранее из Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ следовало, что с 01.07.2022г для всех гостиничных услуг ставка НДС 0%. Позже появились разъяснения, что к таким услугам не относятся гостиницы, находящиеся в санаторных организациях. Мы ведем учет в двух программах «Управление торговлей, редакция 11 (11.4.14.181)» и «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.124.18)» Режим налогообложения «ОСНО»
За период с августа по сентябрь 2022 года были проведены гостиничные услуги со ставкой 0%. В программе «Управление торговлей» мы провели корректировки чеков и отразили НДС со ставкой 20% в ноябре 2022г.
Как провести соответствующие корректировки в программе » Бухгалтерия предприятия «. Приход в кассу оформлялся в программе двумя документами через «Поступление наличных» с печатью приходного кассового ордера и отражением в кассовой книге и через документ «Операция по платежным картам»
Также создаем раз в месяц документ «Реализация услуг» и «Счет-фактура выданный на реализацию» Как скорректировать их?
При закрытии месяца по отчетности НДС сформировали «подтверждение нулевой ставки НДС», в котором отражена данная услуга по проживанию в гостинице, соответственно в книге продаж гостиничных услуг нет.
Как правильно отразить эти изменения в декларации по НДС? За какой период подавать декларацию с изменениями по ставке НДС, если все корректировки проведем в ноябре 2022 г, период исправления август-сентябрь 2022г.?

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте!

    В ноябре, на основании первоначального документа Реализация, создайте документ Корректировка реализации, с видом операции Исправление в первичных документах.

    В поле «после изменения» (д-та Корректировка реализации), в столбце %НДС, укажите ставку 20%. Столбец НДС заполнится автоматически.

    Зарегистрируйте в д-те Корректировка реализации Испр.СФ.

    Сформируйте кор.Декларацию по НДС за 3кв2022.

    Посмотрите обсуждение по теме:
    Ошибочно выставили реализацию без НДС в прошлом квартале в 1С
    Материал по теме:
    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах
    .

    1
  2. Здравствуйте, Марзия!

    В вашем случае вид операции — Исправление в первичных документах.
    Неверная ставка НДС, указанная в первоначальных СФ является технической ошибкой.
    Такие ошибки исправляются составлением Исправительного СФ, форма которого представлена в приложении №1 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 №1137. (п. 7 раздел II Приложения 1)

Комментарии закрыты