НДС как исправить неверную дату и номер в счете-фактуре на реализацию за прошлый квартал?

Вопрос задал Екатерина ..

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.54/10)

Добрый день!
При формировании книги продаж за 4 квартал 2021 года указали дату 17.11.2022 вместо 17.11.2021 и получилось 2 одинаковых номера счета-фактуры в книге продаж — 12 от 17.11.2022 и 12 от 02.12.2021 (ниже на скрине). Суммы верные, налог исчислен и уплачен верно.
ИФНС прислала требование — код ошибки 5.
Заказчик, к счастью, документы вовремя не получил, и вычет заявить не успел, ему выдали счет-фактуру с верным номером и датой после нового года.
Какими документами нужно воспользоваться для исправления ситуации?
Спасибо.

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте, Екатерина!
    Ошибка в номере и дате счета-фактуры не относится к критичной и не препятствует вычету НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ, Постановление АС СЗО от 01.09.2017 N Ф07-7152/2017 по делу NА13-14539/2016, Письмо ФНС РФ от 07.04.2015 N ЕД-4-15/5752).
    Вы можете в ответ на требование ИФНС дать пояснения по поводу технической опечатки в номере и дате СФ. Более подробно здесь: Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
    Требования ИФНС: исполнять безусловно или возможны варианты?
    [21.03.2019 запись] Требования ИФНС. Как отвечать правильно? Законодательный обзор
    Порядок исправления технических ошибок по НДС .

    1
  2. Добрый день, Татьяна!
    Да, я тоже пришла к выводу, что лучше ограничиться инструментом ответа на требование, тем более, что там есть возможность указать верные реквизиты.
    Спасибо!

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты