НДС должен попадать в книгу покупок по курсу на дату проведения взаимозачета в 1С

Вопрос задал Анастасия Т.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.161.19)
Ситуация:
Есть Поступление от 03.05.2023 на 520 Евро (45 580,91, рублей по курсу 87,6556) , НДС предъявленный 9 116,18
Есть Реализация от 24.12.2023 на 3 927 Евро

24.12.2024 Сделали Корректировку долга ( Зачет задолженности, Покупателя, Нашей организации перед покупателем) по курсу 105,2512 на сумму 520 евро. Сумма взаимозачета с учетом курсовой разницы составила 54 730,62 рубля

Формируем кнопку покупок, на вкладке Налоговый агент попадает Поступление, документ оплаты наша корректировка, но сумма по курсу поступления, а не корректировки (попадает 45 580,91 НДС 9119,18 , а должно 54 730,62 НДС 10 946,12)

При этом у нас есть похожий взаимозачет с другим контрагентом, где все попадает на дату корректировки. Операции сверяли они одинаковые.

Где может быть ошибка или есть какие то нюансы?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    При корректировке долга не сформировалась проводка по корректировке НДС, как она формируется при проведении Списания с расчетного счета Дт 19.04 Кт 76.НА
    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

    При заполнении документа Формирование записей книги покупок учитывается сумма по счету 19.04 и регистру НДС предъявленный, посмотрите анализ счета, какие у вас там данные, приложите скрин.

    1. Здравствуйте!
      Очень странно, потому что днем ранее была похожая операция (взаимозачет) и там нет проводки Дт 19.04 Кт 76.НА, но в книгу покупок всё попало по курсу даты корректировки.
      Как такое может быть?

  2. Прикрепляю скрины документа, где прошла корректировка и всё попало по курсу корректировок.
    Также скрин отчета по проводкам Дт 19.04 Кт 76.НА для этого контрагента. Там нет корректировки о которой вы пишете

  3. Спасибо за помощь, нашли причину.

    Там, где всё встало, девочки выписали счет фактуру на документ основание Корректировка долга 293 (Дт76.НА Кт68.32). Поэтому всё попадало правильно.

    Спасибо за наводку по проводкам!

  4. А нет, поспешила я(
    В счф у нас НДС Продажи, а у нас НДС Покупки (НДС предъявленный) не встает

  5. Проверьте Анализ счета или карточку счета по 19.04, как он у вас закрылся по документам.
    Т.е. была проводка Дт 19.04 Кт 76.НА, когда принимаете к вычету Дт 68.02 Кт 19.04, счет 19.04 закрывается, какие у вас там суммы.
    Проверьте вначале по правильному примеру, потому что если была сумма 113082,55, а принято к вычету 110 675,36, то 19.04 должен быть скорректирован, иначе на 19.04 останется разница.

    1. Из Карточки счета
      Дт 19.04 Кт 76.НА — 113 082,55
      Дт 68.02 Кт 19.04 — 110 675,36
      Текущее сальдо 2 407,19

      Как я понимаю если делать взаимозачет через типовой механизм 1с (Корректировка долга — зачет задолженности), то часть проводок не формируется, так получается?

  6. Да, все верно. Странно, что по другой корректировке сумма попала по курсу на дату корректировки долга, может все таки ее скорректировали вручную?

    Корректировку НДС и регистра НДС предъявленный можно создать через Операцию, введенную вручную
    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
    По алгоритму из раздела Корректировка НДС, курсовой разницы и расчетов с иностранным поставщиком

    Вы уменьшаете НДС, суммы будут отрицательные.

    1. Я предполагаю что это баг самой 1С, она просто берет меньшую сумму из двух возможных.
      Если НДС меньше в поступлении, то из поступления, если в корректировке меньше, то из корректировки
      (надо 1С написать о таком нюансе)

      Спасибо за помощь, будем делать проводки ручной операцией.

      1

Комментарии закрыты.