Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в 1С поступление импортного товара для ИП на УСН «доход»?
Оплата иностранному контрагенту по инвойсу (инвойс оформлен в евро) была произведена в рублях по пересчету курса на дату оплаты. В списании с расчетного счета был выбран договор в рублях. Сформировано сальдо по Дт сч. 60.
Товар прошел таможенную процедуру и поступила таможенная декларация (далее — ТД) в евро. При этом суммы НДС, пошлины и стоимость товара в рублях указана по курсу даты ТД. Оформление было произведено через таможенного брокера, и ему была произведена оплата ввозного НДС и пошлины.
1. В документе «Поступление товаров» нужно выбрать рублевый договор и вводить стоимость товара в рублях или создать новый договор в евро и вводить стоимость товаров в евро?
2. Если вводить в рублях, то сумма в рублях должна быть по какому курсу: на дату оплаты или на дату формирования ТД?
3. Как произвести взаимозачет уплаченных таможенному брокеру НДС, пошлины и ТД, где будет отражена сумма НДС и пошлины?
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.164.23).
Спасибо!
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если фактически контракт в валюте а оплата в рублях, то Договор расчеты в валюте (товар) должен быть заполнен следующим образом:
Цена в валюте— Евро, у.е., в которой заключен договор на закупку товаров;
Оплата в — руб.
В платежном поручении сразу отразится сумма в валюте и курс валюты на день оплаты, сумма перечисления в рублях.
1) Поступление товара формируем в валюте контракта евро.
Товары, за которые была 100% предоплата, признаются в БУ в рублевой оценке по курсу, действовавшему на дату предоплаты (абз. 2 п. 9 ПБУ 3/2006, п. 10 ст. 272 НК).
Приобретение товаров по договорам в условных единицах: законодательство и 1С
При УСН с объектом «доходы» курсовые разницы возникают только при продаже и покупке валюты. Положительные разницы из-за расхождения реального курса покупки и продажи с курсом ЦБ включают в доходы, отрицательные — не учитывают. Валюту и задолженность в валюте или у. е. не переоценивают (ст. 346.17 НК, письмо Минфина от 22.06.2021 № 03-11-06/2/48987).
Включаются ли курсовые разницы в доходы по УСН?
2) Учет таможенных платежей Оформляется через раздел Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Создать на основании – ГТД по импорту – Главное – Разделы ГТД.
Далее формируем Корректировку долга по расчетам с агентом.
Оформляется через раздел Покупки – Расчет с контрагентами – Корректировка долга – Прочие корректировки.
В КУДиР «входящий» НДС должен учитываться отдельной строкой, точно также как при приобретении товаров, работ, услуг, к которым он относится.
Входящий НДС при приобретении товаров, работ, услуг при УСН в 1С
Основной алгоритм описан в материале.
Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала в 1С
Добрый день!
Наталья, спасибо за подробное разъяснение.
Подскажите, пожалуйста, в документе Списание с расч. счета (при оплате за импортный товар от ИП УСН доход не плательщик НДС) какую ставку НДС выбрать (скрин прилагаю)?
Получается, что в данном случае (договор в евро, оплата в рублях) в ТД в Сумма (выделила в скрине) в евро, а все остальные суммы в рублях? Это верно?
Спасибо!
Иностранному поставщику оплачиваем товар Без НДС, так же указываем в платежном поручении.
Все верно договор в евро и оплата в рублях, в платежном поручении отражается автоматически курс на дату оплаты товара.
НДС оплачиваете при ввозе товара через границу.
В КУДиР «входящий» НДС должен учитываться отдельной строкой, но, как правило, одновременно с расходами по приобретенным товарам, работам, услугам, к которым он относится.
Данная норма распространяется и на ввозной НДС по импортным товарам.
Входящий НДС при приобретении товаров, работ, услуг при УСН в 1С