Планируется в будущем реализация по 0% ставке (согласно подп. 16 п. 1 ст. 164). В производство идут материалы, НДС по которым был принят ранее к вычету, мы не знали, что эти материалы будут списаны на эти заказы с реализацией по 0% ставке. Должны ли мы восстановить НДС по этим материалам, НДС по которым ранее был принят к вычету? Если да, то в какой момент: в момент списания на заказ материалов или в момент реализации по 0% ставке? Код операции: 1011448. Какими проводками всё это отразить?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановления НДС при переходе на реализацию со ставкой 0% в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Неверно определяется КВО в книге покупок по ранее восстановленным счетам-фактурам при совершении операций с НДС 0% в 1С Добрый день! Были закуплены ТМЦ в 4 квартале 2024, вычет НДС по которым был принят с кодом вида операции 01…
- Раздельный учет НДС в 1С У нас есть реализация собственной продукции с НДС-20% и экспортные операции собственной продукции, которые облагаются НДС 0%. Мы приходуем материалы,…
- Раздельный учет НДС при экспорте продукции с НДС 0% и Без НДС, если при покупке не понятно под какую реализацию она в 1С У нас есть реализация собственной продукции с НДС-20% и экспортные операции собственной продукции, которые не облагаются НДС. Мы приходуем материалы,…
- Можно ли принять к вычету НДС по импортным товарам если реализация будет без НДС в 1С Добрый день, ООО на ОСНО. Мы прямой импортер и завозим товар, который облагается при реализации по ставке 10%. И принимаем…
Статьи по этой теме
- Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С принятия НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей. Вы узнаете: каким документом оформляется…
- Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С Документы для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту сырьевых товаров (готовой продукции) собраны позднее 180 дней. Ранее экспорт не был…
- Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С Пакет документов для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту сырьевых товаров успешно собран в срок 180 дней. Рассмотрим на примере,…
- Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С Документы для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту несырьевых товаров (готовой продукции), собраны позднее 180 дней. Ранее экспорт не был…
Здравствуйте!
Согласно письма Минфина от 12.12.2019 №03-07-11/97347, которое Вы привели,
право на вычет НДС по материалам, использованным для производства изделий (согласно подп.16 п.1 ст. 164),
наступит в момент отгрузки (передачи) этих изделий.
По этой причине, если НДС был принят к вычету ранее, его необходимо восстановить с момент, когда вы понимаете, что этот материал используется в производстве изделий, т. е. в момент списания на заказ (письмо Минфина России от 13.02.2015 № 03-07-08/6693)
Восстановленные суммы НДС отражаются в графе 5 по строке 100 «Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов» раздела 3 декларации по НДС.
Восстановление НДС в 1С производится при помощи одноименного документа (скрин)
Спасибо!