Восстановления НДС при переходе на реализацию со ставкой 0% в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Алла З. (Таганрог (Ростовская обл.))

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Планируется в будущем реализация по 0% ставке (согласно подп. 16 п. 1 ст. 164). В производство идут материалы, НДС по которым был принят ранее к вычету, мы не знали, что эти материалы будут списаны на эти заказы с реализацией по 0% ставке. Должны ли мы восстановить НДС по этим материалам, НДС по которым ранее был принят к вычету? Если да, то в какой момент: в момент списания на заказ материалов или в момент реализации по 0% ставке? Код операции: 1011448. Какими проводками всё это отразить?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Согласно письма Минфина от 12.12.2019 №03-07-11/97347, которое Вы привели,
    право на вычет НДС по материалам, использованным для производства изделий (согласно подп.16 п.1 ст. 164),
    наступит в момент отгрузки (передачи) этих изделий.

    По этой причине, если НДС был принят к вычету ранее, его необходимо восстановить с момент, когда вы понимаете, что этот материал используется в производстве изделий, т. е. в момент списания на заказ (письмо Минфина России от 13.02.2015 № 03-07-08/6693)

    Восстановленные суммы НДС отражаются в графе 5 по строке 100 «Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов» раздела 3 декларации по НДС.

    Восстановление НДС в 1С производится при помощи одноименного документа (скрин)

    png vosstanovlenie-nds
    1
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Неверно определяется КВО в книге покупок по ранее восстановленным счетам-фактурам при совершении операций с НДС 0% в 1С Добрый день! Были закуплены ТМЦ в 4 квартале 2024, вычет НДС по которым был принят с кодом вида операции 01…
  2. Отражение в учете гранта на фактически произведенные и документально подтвержденные затраты. Добрый день! Был получен грант по договорам лизинга и ДКП на приобретенное оборудование. По факту это частичное возмещение ранее понесенных…
  3. Раздельный учет НДС, при списании материалов восстанавливается ранее распределенный и принятый к вычету НДС, меняется способ учета в 1С Приобретены материалы, материалы учтены на счете 10, НДС по материалам учтен и принят к вычету в 4 кв. 2024 года,…
  4. Почему в книгу покупок повторно попадаете ранее принятый к вычету НДС налогового агента в 1С Добрый день! Иностранному контрагенту был перечислен аванс в 4-м квартале 2024. С аванса исчислили НДС налогового агента, выписали счет-фактуру. В…

Статьи по этой теме

  1. Как оформить в программе принятие НДС к вычету по старому счету-фактуре, если три года не прошло в 1С? Как принять к вычету старый счет-фактуру, НДС по которому не принят к вычету (три года не прошло) в 1С, какими…
  2. Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С Документы для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту сырьевых товаров (готовой продукции) собраны позднее 180 дней. Ранее экспорт не был…
  3. Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С 8.3 Рассмотрим особенности отражения в 1С принятия НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей. Вы узнаете: каким документом оформляется…
  4. Восстановление НДС при реорганизации в 1С При реорганизации с 01.01.2020 Правопреемник при реорганизации восстанавливает, принятый ранее к вычету НДС по (п. 3.1 ст. 170 НК РФ):…