НДС 18-20 %

Добрый день!
Мы оказываем услуги по передаче электроэнергии, т.е. договоры у нас долгосрочные. В декабре выписали счета-фактуры за декабрь 2018 со ставкой НДС 18%, например, на 118 руб. Покупатель оплачивает в январе 2019г 200 рублей Т.е. 118 декабрьских и остается 82 рубля как аванс в счет поставки за январь 2019. В этой платежке при внесении в программу Бухгалтерия 3.0 (проф) мы должны разделять суммы 118 и 82 по ставкам НДС 18 и 20%?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Елена.
    У вас отгрузка на сумму 118 руб. была в декабре 2018 г. При оплате данной отгрузки в 2019 г. так же ставка НДС будет 18%. Так как покупатель оплатил сумму большую (200 руб.) ,чем на которую была отгрузка, следовательно сумма 82 это аванс в счет поставок в 2019 г. С 2019 г. ставка НДС 20%. В платежном поручении необходимо разбить поступление на 2 суммы:
    — 118 -ставка НДС 18%
    — 82 — ставка 20%

Комментарии закрыты