НДС 18 % или 20% при оплате в 2019 за поставку в 2019, если Счет выставлен в 2018

Добрый день. У меня такой вопрос. Покупатель получил счет на товар 27.12.18 в котором была указана ставка НДС 18%. Оплатил товар 09.01.19 по ставке 18%. Отгрузка была 25.02.19 по ставке 20%. С/Ф на аванс пришлось выставлять по ставке 18%, соответствовать оплате. Но ведь это неверно!! Правомерно ли покупатель оплатил товар по старой ставке? Либо он должен был самостоятельно пересчитать сумму НДС. Как быть с книгой продаж на стороне поставщика?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Рассмотрим ситуацию на примере, стоимость по договору 118 руб.

    Счет от 27.12.18 по ставке НДС 18%, 118р в т.ч. НДС 18% 18р.

    Оплата от 09.01.19 по ставке, действующей в 19г, ставки НДС 18% больше нет. 118р в т.ч. НДС 20% 19,67р. СФ на аванс оформляется продавцом не на основании того, что написал неверно покупатель в первичных документах, а по НК РФ. Т.е. СФ на аванс, полученный в 19г, под отгрузку в 19г, оформляется со ставкой НДС 20%. У покупателя запрашивается письмо с уточнением назначения платежа.

    Реализация 25.02.19 по ставке НДС 20% на сумму 118р в т.ч. НДС 20% 19,67р. Восстановление НДС с авансов полученных в 19г на сумму 19,67р.

    О переходном периоде НДС 20% ФНС сообщило в своем массовом письме

    Письмо ФНС: переход НДС 20%

    Дополнительно по теме

    Переход НДС 20%: продажа в 2019, оплата в 2019

    .

Комментарии закрыты