НДС 18 % или 20% при оплате в 2019 за поставку в 2019, если Счет выставлен в 2018

Индивидуальную консультацию запросил Мария С.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день. У меня такой вопрос. Покупатель получил счет на товар 27.12.18 в котором была указана ставка НДС 18%. Оплатил товар 09.01.19 по ставке 18%. Отгрузка была 25.02.19 по ставке 20%. С/Ф на аванс пришлось выставлять по ставке 18%, соответствовать оплате. Но ведь это неверно!! Правомерно ли покупатель оплатил товар по старой ставке? Либо он должен был самостоятельно пересчитать сумму НДС. Как быть с книгой продаж на стороне поставщика?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Рассмотрим ситуацию на примере, стоимость по договору 118 руб.

    Счет от 27.12.18 по ставке НДС 18%, 118р в т.ч. НДС 18% 18р.

    Оплата от 09.01.19 по ставке, действующей в 19г, ставки НДС 18% больше нет. 118р в т.ч. НДС 20% 19,67р. СФ на аванс оформляется продавцом не на основании того, что написал неверно покупатель в первичных документах, а по НК РФ. Т.е. СФ на аванс, полученный в 19г, под отгрузку в 19г, оформляется со ставкой НДС 20%. У покупателя запрашивается письмо с уточнением назначения платежа.

    Реализация 25.02.19 по ставке НДС 20% на сумму 118р в т.ч. НДС 20% 19,67р. Восстановление НДС с авансов полученных в 19г на сумму 19,67р.

    О переходном периоде НДС 20% ФНС сообщило в своем массовом письме

    Письмо ФНС: переход НДС 20%

    Дополнительно по теме

    Переход НДС 20%: продажа в 2019, оплата в 2019

    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Восстановление НДС по счет-фактуре на аванс Здравствуйте! 1. Покупатель оплатил Поставщику предоплату за товар 01 сентября. 2. Поставщик выставил счет-фактуру на полученный аванс. 3. Покупатель в…
  2. НДС 20% с 01.01.2019 Доброе утро, коллеги! В связи с изменением ставки НДС с нового года у меня вот такой вопрос. Подскажите, пожалуйста, как…
  3. НДС с авансов, если покупатель вернул часть предоплаты в 1С Добрый день. Подскажите пожалуйста как мне провести НДС при возврате денежных средств от покупателя. Покупатель оплатил аванс в сумме 2…
  4. ОСНО, Покупатель в платежке написал "Без НДС" Здравствуйте! Мы работаем на ОСНО, с НДС. С покупателем заключили Договор на товар с НДС, выставили счет с НДС. Покупатель…

Статьи по этой теме

  1. Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС? Применяем УСН, в 2025 доход свыше 20 млн руб. Работаем с НДС по ставке 5% с 2026 года. В 2025…
  2. Как упрощенцу начислять НДС с реализации, если покупка без НДС? Организация на УСН в 2024 году приобрела товары у неплательщика НДС, т. е. без НДС. С 2025 года применяем ставку…
  3. Оплату поставщику за нас произвел покупатель. Как отразить счет-фактуру на аванс в таком случае в 1С? Предоплату поставщику за товар оплачивает заказчик строительства (3-е лицо). В результате образуется аванс поставщику (Дт 60.02) и аванс от заказчика…
  4. Как отразить наложенный платеж за доставку товаров СДЭК за счет покупателя в 1С? Покупатель оплатил товар нам напрямую и попросил отправить товар курьерской службой СДЭК. Покупатель при получении оплатил доставку наличными СДЭК. Акт…