Добрый день. У меня такой вопрос. Покупатель получил счет на товар 27.12.18 в котором была указана ставка НДС 18%. Оплатил товар 09.01.19 по ставке 18%. Отгрузка была 25.02.19 по ставке 20%. С/Ф на аванс пришлось выставлять по ставке 18%, соответствовать оплате. Но ведь это неверно!! Правомерно ли покупатель оплатил товар по старой ставке? Либо он должен был самостоятельно пересчитать сумму НДС. Как быть с книгой продаж на стороне поставщика?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС 18 % или 20% при оплате в 2019 за поставку в 2019, если Счет выставлен в 2018
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС 20% с 01.01.2019 Доброе утро, коллеги! В связи с изменением ставки НДС с нового года у меня вот такой вопрос. Подскажите, пожалуйста, как…
- Отражение возврата качественного товара прошлых лет для нанесения маркировки в 1С ИП Поставщик на УСН «доходы минус расходы» без НДС в 2025 г. отгрузил собственную продукцию Покупателю. Покупатель оприходовал товар и…
- Как подтвердить ставку НДС 0% при экспорте в Китай в 1С Экспорт товара в Китай. Покупатель нерезидент-Китай. Ставка НДС ноль 0%. Товар прошел границу, есть ГТД. Вопрос: при экспорте в номере…
- Уточненка по НДС, если реализацию в новые территории показали с НДС 0%, а надо было 20% в 1С Добрый день! Мучает вопрос: в 4-м квартале реализовали товар по ставке НДС 0% в ДНР на 20 млн руб. Подали…
Статьи по этой теме
- Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС? Применяем УСН, в 2025 доход свыше 20 млн руб. Работаем с НДС по ставке 5% с 2026 года. В 2025…
- Какую ставку НДС применять при импорте из ЕАЭС, если переход права собственности в 2025 году, а доставка в РФ в 2026 году? Поставщик из ЕАЭС отгрузил товары в 2025 году. Право собственности переходит на складе продавца. Товары доставлены на склад покупателя в…
- Как на УСН с НДС отразить возврат от покупателя, если реализация была без НДС в 1С? Работаем на УСН с НДС. Если товар реализован на УСН без НДС, какую ставку НДС указать при возврате от покупателя…
- Переходные положения по НДС 22% с 2026 года При переходе на НДС 22% налоговая служба рекомендует ориентироваться на подходы из Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ (которое она…
Здравствуйте!
Рассмотрим ситуацию на примере, стоимость по договору 118 руб.
Счет от 27.12.18 по ставке НДС 18%, 118р в т.ч. НДС 18% 18р.
Оплата от 09.01.19 по ставке, действующей в 19г, ставки НДС 18% больше нет. 118р в т.ч. НДС 20% 19,67р. СФ на аванс оформляется продавцом не на основании того, что написал неверно покупатель в первичных документах, а по НК РФ. Т.е. СФ на аванс, полученный в 19г, под отгрузку в 19г, оформляется со ставкой НДС 20%. У покупателя запрашивается письмо с уточнением назначения платежа.
Реализация 25.02.19 по ставке НДС 20% на сумму 118р в т.ч. НДС 20% 19,67р. Восстановление НДС с авансов полученных в 19г на сумму 19,67р.
О переходном периоде НДС 20% ФНС сообщило в своем массовом письме
Письмо ФНС: переход НДС 20%
Дополнительно по теме
Переход НДС 20%: продажа в 2019, оплата в 2019
.