Пояснения в ИФНС, если уменьшили реализацию в декларации по НДС

Вопрос задал Надежда М. (Нижневартовск, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

За 2020 год 4 квартал сдана уточненка по НДС,уменьшена сумма реализации,так как со стороны заказчика были вопросы по проекту и руководство решила отменить реализацию,задним числом.Это выполнение подписали январем 2021 года ,но сумма реализации меньше.Как корректно написать пояснение по уточненке в ФНС,о занижении суммы НДС?Помогите пожалуйста.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Поступило требование на пояснения от ИФНС после уточненки?
    Если да, то приложите скан, пожалуйста.
    И информацию, как отразили корректировку в уточненке т.е. раздел 3, какие строки и т.д., где дальше.
    Чтобы это в ответ включить.

  2. Доброе утро,убрали реализацию.Интересует именно правильное изложение пояснения. Сумма смешная,но…

  5. Спасибо за уточнение.
    Здесь есть бланк с формой ответа. Его можете скачать, чтобы не придумывать и уже свой текст туда вставить.
    «Рыбу» себе сохранить и ей пользоваться.
    Требование ИФНС льгота по НДС
    Типа такого можно написать.
    ООО Ромашка, ИНН, КПП в ответ на требование № Х от ХХ.ХХ.ХХХХ, полученное по каналам ТКС ХХ.ХХ.ХХХХ поясняет следующее.
    В первичной декларации по НДС за 4 квартал 2020 г., переданной по каналам ТКС ХХ.ХХ.ХХХХ, из-за технического сбоя в программе подготовки отчетности ошибочно отражена реализация в адрес ООО Василек, ИНН, на сумму 15 833 руб. 00 коп. в т.ч. НДС 20% — 2 638 руб. 83 коп.
    Что подтверждается актом сверки с ООО Василек за 2020. (Можно и только за 4 квартал 2020 г., чтобы лишним не грузить).
    В уточненной декларации по НДС за 4 квартал 2020 г., корректировка 001, переданной по каналам ТКС ХХ.ХХ.ХХХХ, данная ошибочная реализация исключена. (Можно еще добавить, какой раздел и какую строку исправили — но все указать и р.3 и доп. лист — типа Корректировка отражена в …).
    Реализация в адрес ООО Василек произведена в 1 квартале 2021 г. на сумму ХХ руб. ХХ коп. в т.ч. НДС 20% — ХХ руб. ХХ коп. Счет-фактура № Х от ХХ.ХХ.ХХХХ. Информация будет отражена в декларации по НДС за 1 квартал 2021 г. по сроку сдачи 26.04.2021 г.
    По итогам 4 квартала 2020 г. образовалась переплата по НДС в сумме 2 638 руб. 83 коп, в 1 квартале 2021 г. отражена реализация. Таким образом от подачи корректировочной декларации по НДС за 4 квартал 2020 г. бюджет РФ не пострадал.

    Приложение:
    Акт сверки с ООО Василек за 2020 …(или за 4 квартал 2020 г.)
    Акт сверки с ООО Василек за январь 2021 г. (за тот период, где видно реализацию)
    Карточка счета 62.01 по ООО Василек за 4 квартал 2020 г.
    Карточка счета 62.01 по ООО Василек за январь 2021 г. (за тот период, где видно реализацию)
    …
    что еще посчитаете нужным приложить

    Это свободный стиль, поэтому корректируете на свое усмотрение текст.
    Оформление в бланке по ссылке выше.

  6. Мария,огромное спасибо за помощь.

    1. Рада, если помогла!

Комментарии закрыты.