Пояснения в ИФНС, если уменьшили реализацию в декларации по НДС

Вопрос задал Надежда М. (Нижневартовск, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.68/10)

За 2020 год 4 квартал сдана уточненка по НДС,уменьшена сумма реализации,так как со стороны заказчика были вопросы по проекту и руководство решила отменить реализацию,задним числом.Это выполнение подписали январем 2021 года ,но сумма реализации меньше.Как корректно написать пояснение по уточненке в ФНС,о занижении суммы НДС?Помогите пожалуйста.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Поступило требование на пояснения от ИФНС после уточненки?
    Если да, то приложите скан, пожалуйста.
    И информацию, как отразили корректировку в уточненке т.е. раздел 3, какие строки и т.д., где дальше.
    Чтобы это в ответ включить.

  2. Доброе утро,убрали реализацию.Интересует именно правильное изложение пояснения. Сумма смешная,но…

  3. Спасибо за уточнение.
    Здесь есть бланк с формой ответа. Его можете скачать, чтобы не придумывать и уже свой текст туда вставить.
    «Рыбу» себе сохранить и ей пользоваться.
    Требование ИФНС льгота по НДС
    Типа такого можно написать.
    ООО Ромашка, ИНН, КПП в ответ на требование № Х от ХХ.ХХ.ХХХХ, полученное по каналам ТКС ХХ.ХХ.ХХХХ поясняет следующее.
    В первичной декларации по НДС за 4 квартал 2020 г., переданной по каналам ТКС ХХ.ХХ.ХХХХ, из-за технического сбоя в программе подготовки отчетности ошибочно отражена реализация в адрес ООО Василек, ИНН, на сумму 15 833 руб. 00 коп. в т.ч. НДС 20% — 2 638 руб. 83 коп.
    Что подтверждается актом сверки с ООО Василек за 2020. (Можно и только за 4 квартал 2020 г., чтобы лишним не грузить).
    В уточненной декларации по НДС за 4 квартал 2020 г., корректировка 001, переданной по каналам ТКС ХХ.ХХ.ХХХХ, данная ошибочная реализация исключена. (Можно еще добавить, какой раздел и какую строку исправили — но все указать и р.3 и доп. лист — типа Корректировка отражена в …).
    Реализация в адрес ООО Василек произведена в 1 квартале 2021 г. на сумму ХХ руб. ХХ коп. в т.ч. НДС 20% — ХХ руб. ХХ коп. Счет-фактура № Х от ХХ.ХХ.ХХХХ. Информация будет отражена в декларации по НДС за 1 квартал 2021 г. по сроку сдачи 26.04.2021 г.
    По итогам 4 квартала 2020 г. образовалась переплата по НДС в сумме 2 638 руб. 83 коп, в 1 квартале 2021 г. отражена реализация. Таким образом от подачи корректировочной декларации по НДС за 4 квартал 2020 г. бюджет РФ не пострадал.

    Приложение:
    Акт сверки с ООО Василек за 2020 …(или за 4 квартал 2020 г.)
    Акт сверки с ООО Василек за январь 2021 г. (за тот период, где видно реализацию)
    Карточка счета 62.01 по ООО Василек за 4 квартал 2020 г.
    Карточка счета 62.01 по ООО Василек за январь 2021 г. (за тот период, где видно реализацию)

    что еще посчитаете нужным приложить

    Это свободный стиль, поэтому корректируете на свое усмотрение текст.
    Оформление в бланке по ссылке выше.

  4. Мария,огромное спасибо за помощь.

    1. Рада, если помогла!

Комментарии закрыты