Удержание и перечисление НДФЛ, если выплачен только аванс и затем отпуск за свой счет в 1С

Вопрос задал Анна К. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Прошу объяснить, как в 1 С БП должен быть начислен, удержан и уплачен НДФЛ с зп единственного работника, если он с середины месяца уходит в отпуск без сохранения на период 15.07-15.08.22.
Получается, что выплата ему будет осуществлена только 20 числа, как аванс (зп за первую половину месяца), затем только в сентябре (за вторую половину августа).
Когда и каким документом нужно удержать и перечислить НДФЛ с зп за вторую половину июля?
При обычных условиях зп 2 раза в месяц: 20 числа текущего месяца- за первую половину месяца; 05 числа следующего месяца- за вторую половину предыдущего месяца.

Метки вопроса: НДФЛ с аванса

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! НДФЛ с аванса обычно не удерживается. Но если заранее известно, что зарплата за вторую половину месяца начислена не будет, то можно удержать НДФЛ при выплате аванса, а перечислить его в бюджет вместе с НДФЛ с зарплаты за вторую половину месяца (Письмо Минфина от 11.06.2019 N 21-08-11/42596):

    «Таким образом, налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) один раз в месяц при окончательном расчете дохода сотрудника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход, в сроки, установленные пунктом 6 статьи 226 Кодекса».

    1

  2. Добрый вечер!
    Спасибо. Какой операцией сделать начисление и удержание НДФЛ при выплате аванса?

  3. Здравствуйте! Т.к. дата получения дохода по оплате труда — последний день месяца начисления, то начисление дохода и налога необходимо провести как обычно документом «Начисление зарплаты». При выплате зарплаты, сотрудник попадет в ведомость с нулевой суммой и удержанным НДФЛ.

    1

  4. Елена, разве не нужно создавать отдельную ведомость с этим сотрудником, в которой отобразится только НДФЛ?
    Не поняла, как удержать при авансе? какой операцией?

  5. В ведомости на выплату аванса в данном случае указывается сумма за минусом НДФЛ, сам НДФЛ не указывается.
    Например аванс у сотрудника 30 000 руб. Мы выплачиваем его за минусом НДФЛ — 26 100, но сам НДФЛ пока не указываем.
    В конце месяца начисляем зарплату, появляется исчисленный НДФЛ.
    Далее выплачиваем зарплату сотрудникам как обычно. В эту же ведомость попадет удержанный с суммы аванса НДФЛ по сотруднику, но сумма к выплате у него будет 0.

    Данный пример у нас есть на сайте, правда он проведен в ЗУП — Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату .

    1

Комментарии закрыты.