Здравствуйте! Организация берет в аренду у физлица транспортные средства. Ежемесячно в БП начисляем арендную плату операцией введенной вручную:
Дт.26 Кт. 76.10- 500.000
Дт. 76.10 Кт. 68.01 -65.000
Выплачиваем с большим опозданием (фактически за 25 год погасили только часть)
Ведем учет НДФЛ в ЗУП и там отражаем фактически операцией НДФЛ при выплате арендной платы и со Сведениями об удержанном НДФЛ это удержание попадает в БП формируя проводки Дт.68.01 Кт.68.90
С 2025 г. по НДФЛ прогрессивная шкала свыше 2,4 млн -15% и т.д. Налоговый период по НДФЛ год. За год мы не успеваем гасить всю задолженность.
Как быть с начислением НДФЛ в операциях в бухгалтерии, когда долг по аренде свыше 2,4 млн., но он не выплачен фактически и НДФЛ не удержан? сумма НДФЛ собирается же на 68.01, а фактически будет выплачена в 26 г, а это уже другой налоговый период.