УСН доходы-расходы, отражение аренды у физлица в расходах в 1С

1. Я уже писала разработчикам о данной проблеме: нам в программе нужны ведомости на выплату незарплатыных доходов, тогда можно будет автоматически учитывать суммы в регистрах УСН.

2. Добрый день, Елена.
   Большое спасибо, что не бросаете вопрос.
   Вернулась к первоначальному варианту:
   1. В ЗУП провела Начисление прочих доходов.
   2. Какой датой делать Отражение ЗП в БУ?
   3. Синхронизировала с БУХ.
   4. В БУХ создала 2 Ведомости (сумма за март и отдельно сумма за обеспечительный и апрель) .
   5. Провела Списание с р/с.
   «Можно использовать первоначальный вариант: в ЗУП проводить документ «Начисление прочих доходов» и потом сторнировать проводку по начислению документом «Операция». »
   Сторнировать уже в БУХ? Сторнировать по регистрам движение или в БУ? Можно показать что делать и что в итоге получится для марта, апреля и обеспечительного платежа (сч. 76.09).
   В Анализе УСН вся сумма попала в расходы как зарплатная за март 181 683,87.
   Я так понимаю, что в расходах д.б. сумма за март (как зарплатная?), а обеспечительный и за апрель нет.
   6. Сделала Операцию Сторно Отражение ЗП в БУ (кроме сумм за март) (во вложении).
   В Анализе УСН сумма за март 20763,87 попала в расходы как зарплатная.
   Как отразить в расходах за апрель сумму арендной платы?
   Как на сч. 76.09 отразить сумму обеспечительного платежа? По нему НДФЛ удержан и уплачен в бюджет.
   В какой момент НДФЛ д.б. в расходах при УСН?

3. Добрый день!
   Документ «Отражение зарплаты в бухучете» проводим как обычно последним числом месяца начисления по итогам расчета за месяц.

   В документе «Операция» сторнируем только саму проводку дт26-кт76.10, движения по регистрам не сторнируем, они нам нужны. Проводку можно не сторнировать, если не проведен документ «Поступление (акты, накладные, УПД) » на эту сумму. Мы её сторнируем, чтобы у нас не было задвоения по данной проводке.

4. По учету НДФЛ при выплате обеспечительного платежа нет разъяснений в законодательстве.
   Считается, что доход для целей учета НДФЛ возникает в момент зачета обеспечительного платежа.
   Если рассматривать обеспечительный платеж как аванс, то он и НДФЛ с него должны учитываться в расходах УСН в момент зачета. Т.е. по сути как аванс по зарплате.

5. Добрый день, Елена.
   Проводки за март не сторнировала.
   Сторнировала сумму 160 920 (за апрель и обеспечительный) и по регистрам тоже.
   30.04 ввела операцию на 80 460 26/76.10 и по регистрам.
   1. Поясните, пожалуйста, в марте 76.10/68.01 делать сторно на сумму НДФЛ за апрель и обеспечительный или нет? НДФЛ был удержан и перечислен со всей суммы физлицу.
   2. С выплаты физлицу от 26.03. (за апрель и обеспечительный платеж) не надо было удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ?
   3. 26.03. по обеспечительному платежу с удержанием при выплате НДФЛ в Операции проводки 76.09/76.10 80460, а по НДФЛ 76.09/68.01?
   4. По регистрам выплата проходит как «Зарплата» и в Анализе расходов УСН отражена как зарплата. Надо вносить ручную правку и переносить как оплата поставщику или разницы нет?

6. Добрый день!
   1. Сторно по НДФЛ делать не нужно
   2. Здесь имеется в виду, что доход по НДФЛ по обеспечительному платежу появляется на дату зачета.
   3. Здесь можно просто корректировку провести между 76.09 и 76.10. документом «Операция».
   4. Разницы нет.

7. Добрый день, Елена.
   Спасибо за ответы.
   2. Получается, что обеспечительный платеж надо было перечислить без удержания НДФЛ, а в момент зачета обеспечительного платежа подать данные на физлицо в ИФНС?
   В этом случае доплачиваем физлицу до всей суммы обеспечительного.

8. И тогда подать уведомление по НДФЛ с уменьшением суммы на 10460 (обеспечительный платеж.

9. Добрый день! В принципе да. Но главное НДФЛ удержан и перечислен.

10. Елена, добрый день.
    Исправления внесу в программу и подам корректировку 6-НДФЛ за 1 квартал.
    Большое спасибо за подробную консультацию.

11. Елена, добрый день!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌷🌷🌷

    1

Комментарии закрыты.