Учет НДФЛ при расчете заработной платы в 1С

Вопрос задал Алла Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Сотруднику начислена ЗП за 1-ю пол. месяца — 27 272,73; НДФЛ исчисленный =27 272,73*13%=3 545
Сотруднику начислена ЗП за 2-ю пол. месяца — 49 216,38; НДФЛ исчисленный =49 216,38*13%=6 398
Итого НДФЛ исчисленный за месяц= 3 545+6398=9 943. Но если рассчитать НДФЛ с общей суммы начисления за месяц получается другое значение (27 272,73+49 216,38=76 489,11)*13%= 9 944. Какая сумма НДФЛ должна быть исчислена за месяц — 9 943 или 9 944?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Т.к. НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года, то правильная сумма 9 944. Программа эту ситуацию контролирует, при ближайшем начисление 1 руб. доначислит.

  2. Добрый день! Спасибо.
    К сожалению, пока, я контролирую программу, и хотела уточнить какой алгоритм контроля у программы? Она доначислит 1 руб. в обратной ситуации? Т.е., когда сумма НДФЛ за месяц окажется меньше суммы исчисленных значений НДФЛ за 1-ю и 2-ю половины месяца. Как будет выбран сотрудник , кому доначислится этот 1 руб.?

  3. Добрый день! Программа смотрит облагаемую базу нарастающим итогом. Например, мы рассчитываем зарплату 31.10.23, программа видит, что до этого момента облагаемая база 27 272,73+49 216,38=76 489,11. В этом месяце, предположим мы начисляем сотруднику 20 000 руб, в итоге 27 272,73+49 216,38+20 000=96 489,11. Далее 96 489,11*13%=12 544. Вот здесь программа берет сумму исчисленного налога с начала года, например 9 943 и вычитает 12 544-9 943 = 2 601. И ставит в документ «Начисление зарплаты» от 31.10.23 сумму исчисленного налога 2 601. Т.е. за 1 руб. учитывается при ближайшем расчете дохода.

  4. Елена, добрый день, спасибо за ответ!
    Скажите, пожалуйста, исчисление НДФЛ нарастающим итогом производится на итоговую сумму всех видов дохода,0 или по отдельно по каждому виду дохода (отдельно, натуральный доход, отдельно, оплата труда). И далее, НДФЛ по видам дохода суммируется.
    Исходя из расшифровки НДФЛ, начисление НДФЛ ведется отдельно по каждому виду дохода с последующим суммированием (см. приложение)?

  6. Добрый день! Нет, считается суммарно, без учета категорий.
    Категория учитывается лишь при определении налоговой базы свыше 5 млн., если у сотрудника были начислены дивиденды и зарплата. Т.к. здесь предел в 5 млн по ставке 13% применяется к каждой (дивиденды и оплата труда) налоговой базе отдельно.

Комментарии закрыты.